Де б ви не жили, завжди розумно мати свої фінансові справи в порядку. Звичайно, також важливо добре розуміти податкову та пенсійну систему у вашій країні, а також такі речі, як схема QROPS, якщо ви британський емігрант. Зрештою, чітке фінансове планування дозволить вам насолоджуватися сьогоденням, не турбуючись про майбутнє.
Заповіти та маєтки в Австрії
Австрійське законодавство передбачає, що кожна фізична особа може скласти заповіт. Тому в Австрії заповіти є досить поширеним явищем. І через це іноземці також можуть скласти місцевий заповіт.
В Австрії існує три способи складання дійсного заповіту:
- Приватний заповіт – він або написаний і підписаний самим спадкодавцем, або написаний третьою особою і підписаний трьома свідками та спадкодавцем.
- Судовий заповіт – письмовий або усний
- Нотаріальний заповіт – також письмовий або усний
Важливо, що іноземні громадяни повинні знати, що в Австрії не можна писати заповіт за довіреністю. Отже, при складанні заповідального розпорядження щодо нерухомого майна, яке знаходиться в Австрії, заповідач повинен використовувати один із способів, перерахованих вище.
Спадкове право в Австрії
В Австрії закон про спадкування передбачає, що за відсутності заповіту вся спадщина переходить до спадкоємців. Порядок черги спадкування полягає в тому, що діти (або онуки) успадковують дві третини всього майна, тоді як подружжя успадковує одну третину.
Однак, навіть якщо ви вказуєте в заповіті, кому ви хочете, щоб ваше майно перейшло, існує обмеження через Pflichtteilsrecht (примусове спадкування). По суті, це означає, що близькі родичі повинні отримати обов’язкову мінімальну частку, навіть якщо їх немає в заповіті. До близьких родичів належать діти, онуки та подружжя або зареєстровані партнери померлого. Однак це більше не включає батьків чи бабусь і дідусів.
Спадкове право на пенсії в Австрії
В Австрії є три типи допомоги , які ви можете отримати у разі смерті чоловіка/дружини, зареєстрованого партнера або одного з батьків. До них належать:
- Пенсія вдови чи вдівця
- Сирітська пенсія
- Допомога на поховання
Пенсія вдови або вдівця ( Witwenpension або Witwerpension ) застосовується до чоловіка, який пережив подружжя, якому на момент смерті виповнилося 35 років, або якщо подружжя має спільну дитину. Це також поширюється на зареєстрованих партнерів. Така пенсія призначається лише за заявою.
Пенсія для сиріт ( Waisenpension ) призначена для дітей віком до 18 років. Якщо дитина навчається або навчається в університеті, право на неї триває до 27 років. Крім того, немає вікових обмежень для дітей з обмеженими можливостями.
В Австрії нужденним надається допомога на поховання ( Zuschuss zu den Bestattungskosten ). Вона може покрити до 436,04 євро витрат на поховання та може бути витребувана з фонду страхування на випадок хвороби.
Чоловік/дружина мають право на пенсію померлого лише у тому випадку, якщо особа була застрахована не менше 60 місяців протягом останніх 120 календарних місяців. Але якщо померлому виповнилося 50 років, цей строк збільшується на один місяць, а звітний період – на два місяці; до максимум 180 страхових місяців протягом останніх 360 календарних місяців. Однак, якщо померлий сплачував внески принаймні 180 місяців або мав 300 місяців страхового стажу, контрольний період не потрібен.
Застосовне іноземне законодавство про спадщину в Австрії
В принципі, австрійське спадкове право поширюється лише на громадян Австрії. Однак це змінюється, якщо правові положення країни, громадянином якої є особа, посилаються на австрійське законодавство. Австрійська юрисдикція завжди застосовна до майна, розташованого в Австрії. Однак це не стосується будь-якого рухомого майна, що належить спадковому майну, яке підпадатиме під юрисдикцію країни, громадянином якої є спадкоємець.
Відповідно до Гаазької конвенції 1961 року про колізії законів щодо форми заповідальних розпоряджень, заповіт є дійсним, якщо застосовується будь-яке з наступного:
- Форма заповіту відповідає законодавству місця складання заповіту
- Заповідач є громадянином або проживає в цьому місці
- Це відповідає законодавству місця, де розташована нерухомість
Оскарження заповіту в Австрії
Важливо, що якщо у заповіті є суттєва фактична помилка , спадкоємець може його оскаржити. Крім того, якщо заповідач не був у здоровому глузді, коли складав заповіт, дійсність також може бути оскаржена.
Спадкове право в Австрії, якщо немає заповіту
В Австрії процедура спадкування без заповіту застосовується, якщо заповідач не залишив заповіту. Це також стосується випадків, коли заповіт не включає все майно спадкодавця. Родичі успадковують у такому порядку:
- Діти та онуки раніше померлих дітей
- Батьки та їхні нащадки
- Діди та їхні нащадки
Важливо, що подружжя або зареєстрований одностатевий партнер також є спадкоємцем за заповітом. Однак згідно з австрійським законодавством не існує законного права спадкування за заповітом для партнера, який пережив незареєстроване партнерство. Незареєстровані партнери отримують право на спадкування без заповіту, лише якщо немає спадкоємців за заповітом або законних спадкоємців.
Якщо немає волі, вступають у дію такі принципи:
- Чоловік або зареєстрований партнер спадкує разом з дітьми; він, вона або вони мають право на одну третину спадщини, а решта порівну розподіляється між дітьми
- Якщо подружжя успадковує разом з батьками померлого, подружжя має право на дві третини
- Якщо спадкоємців, крім подружжя, немає, єдиним спадкоємцем стає подружжя
Подарунки перед смертю
В Австрії готівкові подарунки, акції тощо необхідно декларувати податковим органам, якщо вони перевищують 50 000 євро у випадку родичів; або 15 000 євро у випадку третіх осіб. Це називається податок на декларування подарунків. Передача нерухомого майна не підлягає оподаткуванню податку на дарування, оскільки ці операції оподатковуються податком на передачу майна за загальною ставкою 3,5%
Заповіти в Австрії
По суті, в Австрії будь-яка особа віком від 18 років, яка має здоровий розум, пам’ять і розуміння, може скласти останню волю. Згідно з Гаазькою конвенцією про заповіти, Австрія, як правило, визнає іноземні заповіти дійсними в країні. Це за умови, що заповіт відповідає законодавству країни, де заповідач його оголосив, і цей заповідач має місце проживання або громадянство країни, де було складено заповіт. Однак ця конвенція не поширюється на спадковий договір.
Види заповітів в Австрії
Відповідно до австрійського законодавства існують такі види заповітів:
- Голографічні заповіти – весь текст написаний і підписаний від руки
- Неголографічні заповіти – складаються в присутності трьох свідків і підписуються власноруч
- Публічні заповіти – оформляються нотаріусом або судом
Ви можете зареєструвати свій заповіт у Центральному реєстрі заповітів Австрії . Якщо ви втратите заповіт вдома, завжди доцільно залишити своє в реєстрі. Примітно, що він не буде доступний для громадськості.
Як написати заповіт в Австрії
В Австрії спадкоємцями можуть бути будь-які родичі, друзі, партнери та компанії. Правильний юридичний термін для заповіту – це «заповідальне розпорядження, яке містить список призначених спадкоємців». Однак пам’ятайте, що певна частина маєтку в Австрії переходить до близьких родичів як примусова спадщина.
По суті, заповіт — це заповідальне розпорядження на одній сторінці, яке можна скасувати в будь-який момент. Важливо, що він повинен бути оформлений у певній формі, інакше він буде недійсним. У цьому випадку застосовується спадкування за заповітом. Рукописний заповіт має бути повністю написаний від руки особою, яка складає заповіт. Він також повинен бути підписаний ним/нею/ними внизу. Крім того, він повинен містити місце та дату складання заповіту.
Важливо, що якщо ви пишете свій заповіт на комп’ютері чи іншому пристрої, він також повинен містити ваш підпис, а також підписи ваших трьох свідків. Примітно, що всі три свідки повинні бути присутні одночасно для підписання. У заповіті поряд з їхніми підписами повинні бути вказані особи свідків. Крім того, заповіт має містити рукописний додаток, у якому вказується, що це остання воля заповідача та містить повні імена та дати народження кожного зі свідків.
Звернення до нотаріуса або соліситора для допомоги з вашим заповітом може гарантувати, що це усуне ризик будь-яких помилок або невизначеності в ньому. Нотаріус або юрист також збережуть заповіт та зареєструють його від вашого імені . Також важливо розглянути можливість оновлення заповіту, якщо ваша життєва ситуація колись зміниться.
Активи
У заповіті ви захочете розглянути всі свої активи. Наприклад, якщо ви володієте будь-якими цінними предметами мистецтва чи ювелірними виробами, майном або сімейним бізнесом, який ви хочете залишити в сім’ї, а також будь-якими акціями чи акціями.
Важливо, що згідно з австрійським законодавством нерухоме майно належить окремо, якщо сторони не домовилися про спільне володіння. Той з подружжя, який пережив, може залишатися в будинку до тих пір, поки він/вона/вони жили разом із померлим на момент смерті. Однак це може не стосуватися іноземців, якщо іноземні громадяни володіють нерухомістю.
Виконання заповіту та надання заповіту в Австрії
В Австрії після смерті особи маєток не переходить безпосередньо до її спадкоємців. Натомість активи, а також зобов’язання померлого за законом переходять до Verlassenschaft (майка) як юридичної особи.
Під час заповіту спадкоємці повинні підтвердити своє право власності. Тоді вони можуть заявити, чи хочуть вони прийняти спадщину. Якщо спадкоємець (спадкоємці) подав(-ли) безумовну заяву про прийняття спадщини, вони несуть необмежену відповідальність за зобов’язаннями померлого. Однак, якщо спадкоємці обирають умовне оголошення про прийняття спадщини, вони обмежують свою відповідальність перед спадкодавцем. Це обмежується вартістю майна. Після офіційного рішення суду спадщини майно переходить до спадкоємців.
Якщо ви шукаєте поради від адвоката зі спадкових справ або юридичної фірми в Австрії, HG.org пропонує зручний список.
Податок на спадщину в Австрії
На щастя, в Австрії немає податку на спадщину. По суті, процес успадкування майна такий самий, як і будь-яка інша операція з майном. Однак існує податок на передачу в розмірі 3,5% і 2% для близьких родичів. Ви повинні задекларувати подарунки готівкою, акціями тощо податковим органам, якщо вони перевищують 50 000 євро у випадку родичів; або 15 000 євро у випадку третіх осіб.
Поради щодо планування вашого маєтку в Австрії
- Нотаріус або соліситор може направити вас у правильному напрямку та допомогти вам у написанні та оформленні вашої останньої волі. Вони також можуть гарантувати, що ви не знехтуєте жодними юридичними елементами чи не забудете жодних деталей планування свого маєтку. Навіть якщо ви пишете свій заповіт самостійно, найнявши юриста, ви зможете виправити будь-які помилки чи юридичні деталі.
- Подумайте про те, щоб переглянути ваш заповіт за наявності ваших спадкоємців. Таким чином не буде сюрпризів і кожен зможе підготуватися до того, коли прийде час.
- Подумайте про те, щоб подарувати певні речі, поки ви живі, а не після вашої смерті.
- Оформляти довіреності у разі слабкого здоров’я або недієздатності.
Корисні ресурси
- Європейська комісія – сайт, який пропонує корисну інформацію та форми для заявок на допомогу у зв’язку з втратою годувальника