约占GDP 20%的安道尔银行业在过去几年中发生了翻天覆地的变化。
从历史上看，安道尔银行提供没有通用名称的编号账户。编号银行账户在外国居民中尤其受欢迎，因为它们使安道尔成为一个有吸引力的停车地，并可以远离本国政府的眼睛赚取收入。
鉴于世界不断变化，在短暂被列入经合组织的非合作避税天堂名单后，安道尔正在向全球经济透明的模式迈进，同时努力维护居民的隐私。
自动交换信息和统一的报告标准
安道尔于 2014 年与其他 100 个司法管辖区签署了《税务信息自动交换宣言》。该声明的目的是签署司法管辖区，通过实施“共同报告标准”来打击逃税并促进税务合规。
通用报告标准（ CRS） 要求司法管辖区从其银行和其他金融机构收集相关财务信息，并自动与其他司法管辖区共享这些信息。
居民如何接触 AEOI？
安道尔银行对居民银行账户保密。金融机构无需与安道尔当局分享居民账户信息。
由于自动交换信息是一项互惠协议，安道尔将收到来自其他司法管辖区的信息。因此，居民应该假设安道尔当局会知道他们在国外的账户。
对于向政府正确申报收入的安道尔人来说，这是一个好消息，因为这意味着他们在公国的财务信息必须保密。
正在传输什么信息？
传播非居民个人和法人银行账户的信息，包括：
- 帐号，
- 纳税人识别号，
- 姓名，
- 地址，
- 出生日期，
- 收入（利息、股息、保险收入等），
- 销售收入，
- 账户余额和
- 对于公司账户，最终受益人（称为“UBO”）。
报告什么时候开始？
安道尔机构于 2017 年开始收集信息，并于 2018 年开始报告。
安道尔目前报告使用所谓的“狭隘方法”。
这意味着其银行只会收集并与主管当局协议中指定的司法管辖区的税务居民共享信息。
组合催化剂
2015年，当地称为“BPA”的Banca Privada d’Andorra银行因洗钱罪被美国财政部起诉。
当地的观点与世界主要媒体表达的观点有所不同。
无论真相如何，这一丑闻与 CRS 一起给安道尔银行系统带来了巨大压力，尽职调查和 KYC 对个人和公司来说往往变得困难。
幸运的是，最糟糕的时期已经过去，安道尔银行系统已重新开放。
安道尔的银行保密性：走和平之路
尽管安道尔的财务保密得分为 66/100（仅比瑞士低 10 分），但其财务保密指数排名第 105 位。这是由于国家规模较小及其对全球经济的影响。
安道尔政府和金融部门正在走向透明而非贪婪的模式。安道尔的税收仍然较低且公平，但非居民和居民个人和法人实体在国内外都必须遵守税收规定。