Kad jums ir jāmaksā ārštata nodoklis Apvienotajā Karalistē? Iepazīstieties ar Apvienotās Karalistes nodokļu sistēmu pašnodarbinātajiem.
Valdības aptauja atklāja, ka Apvienotajā Karalistē 4,1 miljons cilvēku strādā sev. Ja esat viens no tiem, jums būs jāmaksā ārštata nodoklis Apvienotajā Karalistē un jāreģistrējas pašnovērtējuma veikšanai. Ja esat pašnodarbināta persona vai jums pieder uzņēmums Apvienotajā Karalistē, jums var nākties maksāt vairākus dažādus nodokļus, tostarp ienākuma nodokli un pievienotās vērtības nodokli (PVN).
Apvienotās Karalistes valdība veica būtiskas izmaiņas ārpusalgas darba noteikumos (IR35), kas kopš 2021. gada 6. aprīļa attiecas uz dažiem pašnodarbinātajiem (un uzņēmumiem, kas pieņem darbā viņu pakalpojumus). Turklāt Brexit ietekmē Apvienotās Karalistes ārštata darbiniekus, kuri strādā ar ES. uzņēmumiem. Izmantojiet šo rokasgrāmatu, lai izprastu pašnodarbināto un ārštata nodokļu prasības, tostarp:
Apvienotās Karalistes ārštata nodokļu sistēma
Kā daļu no Apvienotās Karalistes nodokļu, maksājumu un muitas iestādes kompetences HM Revenue and Customs (HMRC) iekasē un piešķir nodokļus un maksājumus pašnodarbinātām personām.
Lai gan ārštata darbs ir populārs darba stils, šis termins neeksistē nodokļu vajadzībām. Tā vietā jūs tiekat klasificēts kā individuālais uzņēmējs, uzņēmuma partneris vai tirgojoties ar sabiedrību ar ierobežotu atbildību. HMRC piedāvā parocīgu ceļvedi , lai noskaidrotu dažādus darba veidus un noteiktu pašnodarbinātības statusu.
Kopumā ikvienam, kas Apvienotajā Karalistē strādā sev – vai nu kā individuālajam uzņēmējam, vai biznesa partnerim –, ir jāmaksā ienākuma nodoklis, nacionālās apdrošināšanas iemaksas (NIC) un, iespējams, arī PVN. Nodokļi tiek maksāti, katru gadu aizpildot pašnovērtējuma deklarāciju. Rezidentiem un nerezidentiem tiek piemērotas vienādas nodokļu likmes. Lai gan starp abām grupām ir dažas nelielas noteikumu atšķirības, galvenā atšķirība ir tā, ka rezidenti maksā nodokļus par saviem ienākumiem visā pasaulē, turpretim nerezidentiem tiek uzlikti nodokļi tikai no Apvienotās Karalistes ienākumiem.
Ir vairāki faktori, kas nosaka jūsu nodokļu rezidences statusu: ja jūs uzturaties Apvienotajā Karalistē vismaz 183 dienas, jums pieder Lielbritānijas nekustamais īpašums vai strādājat Apvienotajā Karalistē, nodokļu nolūkos jūs var uzskatīt par rezidentu.
No otras puses, ja tirgojaties kā sabiedrība ar ierobežotu atbildību, jums Apvienotajā Karalistē ir jāmaksā uzņēmumu ienākuma nodoklis. Šajā gadījumā tiek piemērots pavisam cits noteikumu kopums.
Pašnodarbināto personu ienākuma nodoklis Apvienotajā Karalistē
Ikvienam, kurš pelna naudu no uzņēmējdarbības vai ar darbu Lielbritānijā – sev vai kādam citam – ir jāmaksā ienākuma nodoklis. Abos gadījumos maksājamā summa ir atkarīga no nopelnītā: progresīvo nodokļu joslu kopums nosaka maksājamo summu. Turklāt nodokļu diapazoni Skotijā nedaudz atšķiras no likmēm Anglijā, Velsā un Ziemeļīrijā.
Nodoklis pašnodarbinātiem individuālajiem tirgotājiem un ārštata darbiniekiem Apvienotajā Karalistē
Ienākuma nodokļa summa, ko maksāsit kā pašnodarbināta persona Apvienotajā Karalistē vai individuālais uzņēmējs, ir atkarīga no nopelnītās naudas un pieļaujamajiem izdevumiem. Jūs varat viegli aprēķināt savu peļņu, atņemot savus izdevumus no ienākumiem. Ir daži ar uzņēmējdarbību saistīti izdevumi, kurus varat atņemt no saviem ienākumiem, aprēķinot ar nodokli apliekamo peļņu.
Kā individuālajam uzņēmējam visa uzņēmuma peļņa pieder jums personīgi. Individuālā komersanta peļņas nodoklis tiks pievienots citiem jūsu ienākumiem un tiek aprēķināts pēc jūsu personas nodokļa likmes:
2022.–2023. taksācijas gads (2022. gada 6. aprīlis–2023. gada 5. aprīlis)
| Anglijas/Velsas/Ziemeļīrijas nodokļu diapazons | Ar nodokli apliekamais ienākums | Ienākuma nodokļa likme |
| Personīgais pabalsts | Līdz 12 570 £ | 0% |
| Pamatlikme | £12 571–50 270 | 20% |
| Augstāka likme | 50 271–150 000 £ | 40% |
| Papildu likme | £150 001+ | 45% |
| Skotijas nodokļu josla | Ar nodokli apliekamais ienākums | Ienākuma nodokļa likme |
| Personīgais pabalsts | 12 570 £ | 0% |
| Starta likme | Vairāk nekā 12 571*–14 732 £ | 19% |
| Skotijas pamatlikme | Vairāk nekā 14 732–25 668 £ | 20% |
| Vidējā likme | Vairāk nekā 25 668–43 662 £ | 21% |
| Augstāka likme | Vairāk nekā 43 662–150 000 £** | 41% |
| Augstākā likme | Vairāk nekā 150 000 £** | 46% |
* pieņem, ka personas saņem standarta Apvienotās Karalistes personīgo pabalstu.
** tiem, kas nopelna vairāk nekā £100 000, personīgais pabalsts tiks samazināts par £ 1 par katriem 2 £, kas nopelnīti virs £100 000.
2021.–2022. taksācijas gads (2021. gada 6. aprīlis–2022. gada 5. aprīlis)
| Anglijas/Velsas/Ziemeļīrijas nodokļu diapazons | Ar nodokli apliekamais ienākums | Ienākuma nodokļa likme |
| Personīgais pabalsts | Līdz 12 570 £ | 0% |
| Pamatlikme | £12 571–50 270 | 20% |
| Augstāka likme | 50 271–150 000 £ | 40% |
| Papildu likme | £150 001+ | 45% |
| Skotijas nodokļu josla | Ar nodokli apliekamais ienākums | Ienākuma nodokļa likme |
| Personīgais pabalsts | 12 570 £ | 0% |
| Starta likme | Vairāk nekā 12 571*–14 667 £ | 19% |
| Skotijas pamatlikme | Vairāk nekā 14 667–25 296 £ | 20% |
| Vidējā likme | Vairāk nekā 25 296–43 662 £ | 21% |
| Augstāka likme | Vairāk nekā 43 662–150 000 £** | 41% |
| Augstākā likme | Vairāk nekā 150 000 £** | 46% |
* pieņem, ka personas saņem standarta Apvienotās Karalistes personīgo pabalstu.
** tiem, kas nopelna vairāk nekā £100 000, personīgais pabalsts tiks samazināts par £ 1 par katriem 2 £, kas nopelnīti virs £100 000.
Nodoklis partnerattiecībām Apvienotajā Karalistē
Biznesa partnerības Apvienotajā Karalistē nemaksā nodokļus. Tā vietā katrs partneris maksā nodokli par savu uzņēmējdarbības peļņas daļu, izmantojot personīgā pašnovērtējuma veidlapu. Katram partnerim kā fiziskai personai ir tiesības uz standarta personīgo pabalstu £12 570, kā arī jebkuriem citiem atskaitījumiem un atvieglojumiem, kas var tikt piemēroti pirms ienākuma nodokļa un NIC maksāšanas saskaņā ar spēkā esošajām likmēm.
Uzņēmējdarbības peļņa tiek aprēķināta, atskaitot tādus izdevumus kā īre, profesionālie honorāri, pārdošanas izmaksas un biznesa aprīkojums. Turklāt viens partneris ir jānorāda kā atbildīgā puse nodokļu un pārskatu sniegšanas vajadzībām. Šim partnerim katru gadu uzņēmuma vārdā ir jāaizpilda un jāiesniedz partnerības nodokļu deklarācijas pašnovērtējuma veidlapa ( SA800 ). Turklāt partnerattiecībām, kuru apgrozījums ir lielāks par £85 000, ir jāreģistrējas arī PVN maksātājai.
Apvienotajā Karalistē pastāv daži citi partnerību veidi ar līdzīgām nodokļu prasībām. Konsultējieties ar nodokļu grāmatvedi, lai saņemtu konkrētus padomus par jūsu situāciju. Lielbritānijas valdība piedāvā arī daudz informācijas par pašnovērtējuma veidlapām.
Nodoklis sabiedrībām ar ierobežotu atbildību Apvienotajā Karalistē
Tā kā individuālā komersanta bizness ir indivīda paplašinājums, sabiedrības ar ierobežotu atbildību ir juridiskas personas. Tādējādi sabiedrībai ar ierobežotu atbildību ir jābūt atsevišķiem bankas kontiem un ierakstiem, un visa gūtā peļņa pieder uzņēmumam, nevis privātpersonai. Pēc uzņēmumu ienākuma nodokļa samaksas Apvienotajā Karalistē – 19% no neto peļņas vairumā gadījumu – atlikušo peļņu var sadalīt starp dalībniekiem vai akcionāriem. Saņēmējiem ir jāpieprasa izdalījumi, izmantojot pašnovērtējuma veidlapu. Lielie uzņēmumi saskaras ar dažām papildu atbilstības un ziņošanas prasībām.
Kā uzņēmuma direktors jūs varat maksāt sev algu. Attiecīgi jūs maksājat personas nodokli un NIC, izmantojot uzņēmuma PAYE shēmu. Kā uzņēmuma akcionārs jūs, iespējams, varēsit arī izmaksāt sev dividendes. Ir vairāki īpaši nodokļu noteikumi, kas attiecas uz šādiem maksājumiem, kā arī papildu priekšrocības, piemēram, uzņēmuma automašīnu izmantošana, vaučeri utt.
No 2021. gada 6. aprīļa Apvienotās Karalistes valdība ir veikusi būtiskas izmaiņas ārpusalgas darba noteikumos (IR35), kas var ietekmēt jūsu maksājamo ienākuma nodokļa un NIC, kā arī maksāšanas veidu. Ja šīs izmaiņas attiecas uz jums, privātā organizācija, kurai sniedzat pakalpojumus (jūsu klientam), kā sabiedrības ar ierobežotu atbildību direktors noteiks jūsu nodarbinātības statusu nodokļu jomā. Tas jau attiecas uz visiem valsts sektora uzņēmumiem un darbiniekiem. Izmantojiet šo HMRC faktu lapu , lai noteiktu, vai jaunie noteikumi jūs ietekmē.
Reģistrēšanās ārštata nodokļu maksātājai Apvienotajā Karalistē
Ja esat nopelnījis vairāk nekā 1000 £, jums kā personai, kas vada savu uzņēmumu, ir juridisks pienākums par to informēt HMRC. To var izdarīt tiešsaistē . Reģistrācijas termiņš ir uzņēmuma otrā taksācijas gada 5. oktobris. Piemēram, ja sākāt savu uzņēmējdarbību 2022. gada jūnijā, jums būs jāreģistrējas HMRC līdz 2023. gada 5. oktobrim. Par laikus to neizdarīšanu var tikt uzlikts naudas sods.
Kad jūs reģistrējaties, HMRC nosūtīs jums vēstuli ar jūsu 10 ciparu unikālo nodokļu maksātāja atsauci (UTR) un pēc tam izveidos jūsu kontu pašnovērtējuma tiešsaistes pakalpojumam. Tāpat 10 darba dienu laikā (21 dienas, ja atrodaties ārzemēs) saņemsiet vēstuli, kurā būs norādīts aktivizācijas kods. Izmantojot šo kodu un UTR numuru, varat pabeigt reģistrācijas procesu tiešsaistē, izmantojot HMRC vietni . Jums tiks prasīta arī informācija par jūsu uzņēmumu, piemēram, tirdzniecības nosaukums un kontaktinformācija.
Varat arī reģistrēties, lai samaksātu Apvienotās Karalistes ārštata nodokli pa pastu .
Apvienotās Karalistes ārštata nodokļu atskaitījumi un kredīti
Pirms ārštata nodokļa maksāšanas Apvienotajā Karalistē varat atskaitīt vairākus dažādus uzņēmējdarbības izdevumus. Nodokļi jāmaksā tikai par peļņu, kas gūta no saimnieciskās darbības.
Nodokļu atlaides ārštata darbiniekiem
HMRC par pieļaujamiem izdevumiem uzskata vairākas dažādas izmaksas. Tie ietver:
- Biroja izmaksas (piemēram, kancelejas preču vai telefona rēķini)
- Ceļa izmaksas (piemēram, degvielas, autostāvvietas, vilciena vai autobusa cenas)
- Uniformas un citi apģērba izdevumi
- Personāla izmaksas (piemēram, algas vai apakšuzņēmēju izmaksas)
- Izejvielu izmaksas
- Finanšu izmaksas un bankas izmaksas
- Īres un komunālie izdevumi
- Reklāmas un mārketinga maksas
- Apmācību kursi, kas saistīti ar jūsu biznesu
Pieļaujamie izdevumi neietver naudu, kas ņemta no jūsu uzņēmuma, lai samaksātu par privātiem pirkumiem.
Ja jums pieder īpašums un jūs to izmantojat brīvdienu izīrēšanai, daudzus ar īpašumu saistītās uzņēmējdarbības veikšanu saistītos izdevumus, tostarp hipotēkas izdevumus, var izmantot, lai samazinātu uzrādāmos ienākumus. Lai pieteiktu šos izdevumus, īpašumam jābūt pieejamam izīrēšanai vismaz 210 dienas taksācijas gadā, un tas ir jāizīrē vismaz 105 dienas, nevienai pusei to nedrīkstot izīrēt ilgāk par 31 dienu.
Ja vadāt savu sabiedrību ar ierobežotu atbildību, jums jāievēro citi noteikumi. Jūs varat atskaitīt visas uzņēmējdarbības izmaksas no peļņas pirms nodokļu nomaksas. Jums ir jāziņo par jebkuru priekšmetu, ko izmantojat personiski, kā uzņēmuma labumu.
Nolietojums
HMRC neļauj atskaitīt pamatlīdzekļu nolietojumu no jebkura ienākumu avota. Tomēr vairumā gadījumu uzņēmumi noteiktām aktīvu klasēm var piemērot noteiktas gada atskaitījuma likmes, ko sauc par kapitāla pielaidēm. Tajos ietilpst aprīkojums, automašīnas, tehnika utt. Īpašs režīms attiecas arī uz nemateriālajiem aktīviem, piemēram, patenttiesībām, zinātību un preču zīmēm, kā arī nemateriālo vērtību.
Individuālie tirgotāji vai partneri, kuru ienākumi ir £150 000 vai mazāki gadā, var gūt labumu no vienkāršākas sistēmas, ko sauc par naudas bāzi .
Atskaitījumi, strādājot no mājām
Aprēķinot ārštata nodokli Apvienotajā Karalistē, jums vajadzētu arī pieprasīt atskaitījumus, strādājot no mājām. Piemēram, ja izmantojat savu māju kā biroju, varat atskaitīt saprātīgu summu, ko sauc par HMRC. Tātad, ja vienu no četrām istabām savā mājā izmantojat kā biroju pilnu darba nedēļu, ir saprātīgi pieprasīt 25% no attiecīgajām mājas izmaksām. Tie ietvertu daļu no īres vai hipotēkas procentiem, komunālajiem pakalpojumiem, piemēram, gāzes, elektrības, ūdens skaitītājiem, kā arī pašvaldības nodokli, apdrošināšanu, telefona rēķinus un platjoslas izmantošanu.
Uzņēmumu nodoklis Apvienotajā Karalistē
Dažos gadījumos var būt lietderīgi reģistrēt savu uzņēmumu kā sabiedrību ar ierobežotu atbildību (SIA) vai sabiedrību ar ierobežotu atbildību (LLP), nevis turpināt tirdzniecību kā pašnodarbinātam profesionālim. Tas var samazināt nodokļus, kas jums jāmaksā. Individuālie uzņēmēji vai ārštata darbinieki maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli ar progresīvām likmēm līdz 45%. No otras puses, sabiedrības ar ierobežotu atbildību maksā uzņēmumu ienākuma nodokli no jebkuras peļņas 19% apmērā, savukārt dividendes akcionāriem ir neapliekamas ar nodokli līdz 2000 £. Šāda kombinācija var samazināt jūsu PAYE un NIC izejošos izdevumus.
Turklāt sabiedrības ar ierobežotu atbildību parasti var pieprasīt lielāku uzņēmējdarbības izdevumu klāstu nekā individuālie komersanti. Tomēr ir svarīgi pirms jebkādu lēmumu pieņemšanas runāt ar grāmatvedi, jo HMRC ir stingri noteikumi par to, ko var pieprasīt.
Noteikumi par uzņēmumu ienākuma nodokli atšķiras no ārštata nodokļiem Apvienotajā Karalistē. Tāpat kā ārštata nodokļu gadījumā, jūs nesaņemat uzņēmumu ienākuma nodokļa rēķinu, bet jums tas būs jāaprēķina un jāsamaksā pašam HMRC vietnē pirms termiņa. Tomēr parasti termiņš ir deviņi mēneši un viena diena pēc pārskata perioda beigām, savukārt ienākuma nodokļa deklarācijas termiņš paliek nemainīgs.
Kā maksāt ārštata nodokli Apvienotajā Karalistē
Kā ārštata darbinieks vai pašnodarbinātais profesionālis jūs maksājat ienākuma nodokli pēc pieļaujamo uzņēmējdarbības izdevumu atskaitīšanas. Jums būs jāiesniedz pašnovērtējuma nodokļu deklarācija tiešsaistē līdz nākamā gada 31. oktobrim. Pēc tam HMRC nosūtīs jums rēķinu. Ja deklarāciju iesniedzāt tiešsaistē, tas tiek parādīts 72 stundu laikā pēc atgriešanas nosūtīšanas. Ja esat iesniedzis pasta deklarāciju, jūs saņemsiet rēķinu pa pastu. 31. janvāris ir termiņš, kurā jāmaksā nodoklis.
Dažos gadījumos jums var būt otrs maksājuma termiņš, ja veicat avansa maksājumus, kas tiek dēvēti par maksājumiem kontā . Šādi maksājumi jāveic divas reizes gadā, parasti līdz 31. janvāra un 31. jūlija pusnaktij.
Jūs varat maksāt vairākos dažādos veidos:
- Internetbanka vai telefonbanka
- Izmantojot klīringa centra automatizēto maksājumu sistēmu ( CHAPS )
- Ar debetkarti vai uzņēmuma kredītkarti tiešsaistē
- jūsu bankā vai ēku sabiedrībā (kopā ar maksājuma kvīti no HMRC)
- Izmantojot Bankers automatizēto klīringa pakalpojumu ( BACS )
- Tiešais debets (ja iepriekš esat to iestatījis, izmantojot HMRC)
- Ar čeku pa pastu
Ja kāds no šiem termiņiem tiek nokavēts, tiek iekasēta gan soda nauda, gan procentu maksājums. Ja termiņš iekrīt nedēļas nogalē vai valsts svētku dienā, pārliecinieties, vai jūsu maksājums ir sasniedzis HMRC pēdējā darba dienā pirms termiņa.
PVN Apvienotajā Karalistē pašnodarbinātām personām
Kā ārštata darbiniekam vai pašnodarbinātam profesionālim Apvienotajā Karalistē jums ir jāmaksā PVN, kad jūsu gada apgrozījums pārsniedz ar PVN apliekamo slieksni. Šis slieksnis ir 85 000 £ un vairāk 2022.–2023. taksācijas gadā.
Lielākā daļa uzņēmumu Apvienotajā Karalistē var reģistrēties PVN maksāšanai tiešsaistē . To darot, jūs izveidojat PVN tiešsaistes kontu (dažreiz sauktu par valdības vārtejas kontu). Tas ir nepieciešams, lai iesniegtu PVN deklarācijas HMRC.
Noteiktos apstākļos daži mazie tirgotāji var pieņemt īpašu vienotas likmes shēmu, kas aprēķina PVN pēc nozarei specifiskas likmes. Tādām precēm kā bērnu apģērbi, grāmatas un laikraksti, kā arī preces, kas tiek eksportētas uz valstīm ārpus ES, tiek piemērots 0% PVN.
Sociālais nodrošinājums pašnodarbinātajiem Apvienotajā Karalistē
Visi darbinieki Apvienotajā Karalistē maksā sociālo nodrošinājumu NIC veidā, lai varētu pretendēt uz noteiktiem pabalstiem un valsts pensiju. Ārštata darbinieki un pašnodarbinātās personas maksā divu veidu NIC:
- 2. klase: 2022.–2023. gadā likme ir £3,15 nedēļā par peļņu £6725 vai vairāk gadā.
- 4. klase: ar peļņu no 9 880 līdz 50 270 £ 2022.–2023. gadam pašnodarbinātie speciālisti maksā NIC 10,25% apmērā. Peļņa, kas pārsniedz £50 270, piesaista likmi 3,25%.
Lielākā daļa cilvēku maksā 2. un 4. klases NIC, veicot pašnovērtējumu, un tādā gadījumā viņiem jāievēro tie paši termiņi.
Tomēr daži pašnodarbinātie var maksāt NIC, veicot brīvprātīgas iemaksas. Tajos ietilpst eksaminētāji, uzraugi un cilvēki, kas nosaka eksāmenu jautājumus, cilvēki, kas vada ar zemi vai īpašumu saistītos uzņēmumus, reliģijas ministri, kuri nesaņem algu vai stipendiju, un tie, kas veic ieguldījumus sev vai citiem, bet neveic to kā uzņēmējdarbību un nepelnīt komisiju. Pārbaudiet savu piemērotību valdības vietnē .
Apvienojot ārštata darbu un algotu darbu
Kopumā regulāra nodarbinātība Apvienotajā Karalistē neliedz jums brīvajā laikā strādāt kā individuālajam uzņēmējam vai ārštata darbam. Tomēr kā emigrantam pārbaudiet, vai jūsu vīza ļauj strādāt ārštata darbā Apvienotajā Karalistē, vienlaikus strādājot bez darba — tas var nebūt iespējams visās situācijās.
HMRC uzskatīs jūs par tirgotāju, ja jūs regulāri pārdodat pakalpojumus vai produktus, lai gūtu peļņu, regulāri maksāsiet komisijas naudu par pārdošanu citiem vai saņemsiet samaksu par sniegto pakalpojumu. Šeit problēmas ir pārdošanas regularitāte un peļņas gūšanas nolūks. Reizēm nevēlamu personīgo priekšmetu pārdošana vai darījumu veikšana kā daļa no hobija nepadara jūs par individuālo tirgotāju. Tomēr, ja jūs nereģistrējaties HMRC kā tirgotājs, jūs nevarat atskaitīt zaudējumus un izdevumus no saviem ienākumiem, lai samazinātu nodokļu saistības.
Nodokļu noformēšana, apvienojot darbu
Ja strādājat paralēli parastam darbam, jums būs jāiesniedz atsevišķa pašnovērtējuma nodokļu deklarācija, lai samaksātu ārštata nodokli Apvienotajā Karalistē. Šajā deklarācijā varat atklāt jau samaksāto nodokli (izmantojot darba devēja PAYE atskaitījumus). Pēc tam HMRC noskaidros, kāds Apvienotās Karalistes ārštata nodoklis ir jāmaksā par jūsu peļņu no pašnodarbinātības.
To, cik daudz nodokļu jūs maksājat kopā, nosaka jūsu kopējie ieņēmumi. Tādējādi jums būs jāpieskaita sava alga un peļņa no ārštata darba un pēc tam jāatskaita personīgais pabalsts no kopējās summas. Šī ir summa, par kuru jums būs jāmaksā nodoklis. Atkarībā no tā, cik daudz jūs nopelnāt, jums, iespējams, būs jāmaksā nodoklis pēc divām vai vairākām dažādām likmēm, ti, pamata likme un augstākā likme).
NIC tiek aprēķināti līdzīgi. Jūs maksājat 1. klases valsts apdrošināšanu, izmantojot PAYE, izmantojot savu darba devēju. Kā ārštata darbiniekam jums būs jāveic 2. klases maksājumi, ja jūsu pašnodarbinātā peļņa pārsniedz £6515 (pēc vienotas likmes £3,05 nedēļā). Atkarībā no tā, cik labi jums klājas, iespējams, būs jāveic arī 4. klases maksājumi.
Atkal, jūsu NIC tiks izstrādāti, pamatojoties uz jūsu pašnovērtējumu.
Pašnodarbināto nodokļu naudas sodi Apvienotajā Karalistē
Kā ārštata darbinieks jūs saņemsiet sodu, ja jums būs jānosūta nodokļu deklarācija un jūs nokavējat tās iesniegšanas vai rēķina apmaksas termiņu . Tas ietver sodu par novēlotu iesniegšanu £ 100, ja jūsu nodokļu deklarācija ir novēlota līdz trim mēnešiem. Jums būs jāmaksā vairāk, ja tas ir vēlāk vai ja samaksāsit nodokļu rēķinu novēloti. Par kavētiem maksājumiem jums tiks iekasēti procenti.
Ja nevarat samaksāt nodokļu rēķinu, varat vienoties par maksājumu plānu ar HMRC. Tas jādara pirms rēķina iesniegšanas termiņa vai līdz 1. aprīlim pašnovērtējuma veikšanai.
Atkarībā no apstākļiem nodokļu nemaksāšana Apvienotajā Karalistē var izraisīt lielus naudas sodus un pat cietumsodu. Kopsavilkums ir sešu mēnešu cietumsods vai naudas sods līdz £5000. Maksimālais sods par izvairīšanos no ienākuma nodokļa Apvienotajā Karalistē ir septiņi gadi cietumā vai neierobežots naudas sods. Maksimālais sods par PVN nemaksāšanu ir seši mēneši cietumā vai naudas sods līdz £20 000.
Apvienotās Karalistes ārštata darbinieku un uzņēmēju asociācijas
Emigranti, kas dodas ārštata maršrutā Apvienotajā Karalistē, var gūt labumu no pievienošanās tīkla grupām vai asociācijām. Visā valstī ir vairākas tādas, tostarp īpašu interešu grupu asociācijas. Dažas ārštata darbinieku un uzņēmēju grupas ir šādas:
- Neatkarīgo profesionāļu un pašnodarbināto personu asociācija
- Lielbritānijas sieviešu uzņēmēju asociācija
- Lielbritānijas Tirdzniecības palātas
- Uzņēmēju rokasgrāmatas tīkla grupu direktorijs
- Uzņēmēju tīkls
- Londonas uzņēmēju organizācija
- Eiropas Jauno uzņēmēju konfederācija
- Mazo uzņēmumu federācija
- Starptautiskā uzņēmēju asociācija
Kā atrast grāmatvedi vai finanšu konsultantu Apvienotajā Karalistē
Ja esat valstī jauns cilvēks, izpratne par ārštata nodokļu niansēm Apvienotajā Karalistē var būt diezgan sarežģīta. Tāpēc, iespējams, vēlēsities saņemt profesionālu padomu par savu konkrēto situāciju. Ja meklējat finanšu konsultantu, kas varētu palīdzēt ar jūsu vajadzībām, meklējiet tiešsaistes salīdzināšanas vietnē Unbiased .
Galvenās profesionālās organizācijas, kas var palīdzēt atrast grāmatvedi/nodokļu konsultantu, ir:
- Grāmatvedības tehniķu asociācija (AAT)
- Zvērinātu sertificētu grāmatvežu asociācija (ACCA)
- Nodokļu tehniķu asociācija (ATT)
- Chartered Institute of Taxation (CIOT)
- Anglijas un Velsas zvērinātu grāmatvežu institūts (ICAEW)
- Skotijas Zvērinātu grāmatvežu institūts (ICAS)
Ja jums nepieciešama palīdzība, lai izprastu savas Apvienotās Karalistes nodokļu saistības vai ziņošanas pienākumus, varat sazināties ar HMRC . Lai atrastu tuvāko nodokļu iestādi un saņemtu papildu padomu, izmantojiet vietrādi .
Amerikāņu emigranti Apvienotajā Karalistē, kuriem ir pienākums iesniegt pieteikumus mājās, var saņemt palīdzību no Taxes For Expats .
Noderīgi resursi
Šis tiešsaistes resursu saraksts var būt noderīgs jautājumos, kas saistīti ar ārštata nodokļiem Apvienotajā Karalistē:
- Apvienotās Karalistes valdība
- mygov.scot
- HM Ieņēmumi un muita
- Pašnovērtējuma palīdzības tālrunis
- Lielbritānijas nodokļu labdarības organizācija TaxAid