Сіз Ұлыбританияда фриланс салығын қашан төлеуге міндетті боласыз? Өзін-өзі жұмыспен қамтығандар үшін Ұлыбританияның салық жүйесімен танысыңыз.

Үкіметтің сауалнамасы Ұлыбританияда 4,1 миллион адам өзі үшін жұмыс істейтінін көрсетті. Егер сіз олардың бірі болсаңыз, сіз Ұлыбританияда штаттан тыс салық төлеуге және өзін-өзі бағалауға тіркелуге міндетті боласыз. Сіз Ұлыбританияда өзіңізді жұмыспен қамтыған болсаңыз немесе бизнесіңіз болса, табыс салығы мен қосылған құн салығын (ҚҚС) қоса алғанда, бірнеше салық түрлерін төлеуге тура келуі мүмкін.

Ұлыбритания үкіметі 2021 жылдың 6 сәуірінен бастап кейбір өзін-өзі жұмыспен қамтыған жұмысшыларға (және олардың қызметтерін жалдайтын кәсіпорындарға) қолданылатын жалақыдан тыс жұмыс ережелеріне (IR35) елеулі өзгерістер енгізді. Бұған қоса, Brexit Еуропалық Одақпен жұмыс істейтін британдық фрилансерлерге әсер етеді. кәсіпорындар. Бұл нұсқаулықты өзін-өзі жұмыспен қамтығандар мен штаттан тыс салық талаптарын түсіну үшін пайдаланыңыз, соның ішінде:

Ұлыбританияның штаттан тыс салық жүйесі

Ұлыбританияның салық, төлем және кеден органы ретіндегі құзыретінің бөлігі ретінде  HM Revenue and кеден  (HMRC) өзін-өзі жұмыспен қамтыған қызметкерлер үшін салықтар мен төлемдерді жинайды және бөледі.

Фрилансинг танымал жұмыс стилі болғанымен, салық салу мақсатында бұл термин жоқ. Оның орнына сіз жеке саудагер, бизнестегі серіктес немесе шектеулі серіктестік арқылы сауда жасау арқылы жіктелесіз. HMRC   өзіңіз үшін жұмыс істеудің әртүрлі тәсілдерін анықтауға және өз бетінше жұмыс істеу мәртебесін анықтауға ыңғайлы нұсқаулықты ұсынады.

Тұтастай алғанда, Ұлыбританияда өзі үшін жұмыс істейтін кез келген адам – жеке кәсіпкер немесе іскер серіктес ретінде – табыс салығын,  Ұлттық сақтандыру жарналарын  (NIC) және, мүмкін, ҚҚС төлеуі керек. Салықтар жыл сайын өзін-өзі бағалау декларациясын толтыру арқылы төленеді. Бірдей салық ставкалары резиденттерге де, резидент еместерге де бірдей қолданылады. Екі топ арасында ережелердің шамалы ауытқулары болғанымен, негізгі айырмашылық резиденттер өздерінің дүниежүзілік кірістеріне салық төлейді, ал резидент еместерге тек Ұлыбританиядағы кірістеріне салық салынады.

Сіздің салық резидентілігіңіздің мәртебесін анықтайтын бірқатар факторлар бар: Ұлыбританияда кемінде 183 күн тұрсаңыз, британдық жылжымайтын мүлікке иелік етсеңіз немесе Ұлыбританияда жұмыс істесеңіз, сізді салық салу мақсатында резидент деп санауға болады.

Егер сіз шектеулі серіктестік ретінде сауда жасасаңыз, екінші жағынан, сіз Ұлыбританияда корпорация салығы үшін жауапты боласыз. Бұл жағдайда мүлдем басқа ережелер жиынтығы қолданылады.

Ұлыбританиядағы өзін-өзі жұмыспен қамтығандардың табыс салығы

Кәсіпкерлік қызметтен немесе Ұлыбританияда жұмыс істеу арқылы – өзі немесе басқа біреу үшін – ақша табатын әрбір адам табыс салығын төлеуі керек. Екі жағдайда да қанша төлейтініңіз табысыңызға байланысты: прогрессивті салық жолақтары төленетін соманы анықтайды. Сонымен қатар, Шотландиядағы салық жолақтары Англия, Уэльс және Солтүстік Ирландиядағы мөлшерлемелерден сәл өзгереді.

Ұлыбританиядағы өзін-өзі жұмыспен қамтыған жеке трейдерлер мен фрилансерлерге арналған салық

Ұлыбританияда өзін-өзі жұмыспен қамтыған кәсіпқой немесе жеке кәсіпкер ретінде төлейтін табыс салығының мөлшері сіз қанша ақша тапқаныңызға және сіз жасаған рұқсат етілген шығындарға байланысты. Шығындарыңызды кірістен шегеру арқылы пайдаңызды оңай есептей аласыз. Салық салынатын пайданы есептеген кезде табысыңыздан шегеруге болатын кейбір бизнеске байланысты шығыстар бар.

Жеке трейдер ретінде бизнестің барлық пайдасы жеке сізге тиесілі. Жеке кәсіпкер ретіндегі пайдаға салынатын салық сіздің басқа жеке табысыңызға қосылады және сіздің жеке салық мөлшерлемесі бойынша есептеледі:

2022–2023 салық жылы (2022 ж. 6 сәуір – 2023 ж. 5 сәуір)

Англия/Уэльс/Солтүстік Ирландия салық диапазоныСалық салынатын табысТабыс салығының мөлшерлемесі
Жеке жәрдемақы12 570 фунт стерлингке дейін0%
Негізгі мөлшерлеме£12,571–50,27020%
Жоғары мөлшерлеме£50,271–150,00040%
Қосымша мөлшерлеме£150 001+45%
Шотландия салық тобыСалық салынатын табысТабыс салығының мөлшерлемесі
Жеке жәрдемақы£12 5700%
Бастау жылдамдығы£12 571*–14 732 фунттан жоғары19%
Шотландияның негізгі мөлшерлемесі14,732–25,668 фунттан жоғары20%
Аралық мөлшерлеме£25,668–43,662 астам21%
Жоғары мөлшерлеме£43,662 – £150,000** жоғары41%
Ең жоғары баға£150 000 астам**46%

* жеке тұлғалар Ұлыбританияның стандартты жеке жәрдемақысын алады деп болжайды.
** £100,000-нан асатын табысы барлар £100,000-нан асатын әрбір £2 үшін жеке жәрдемақыны £1-ге азайтады.

2021–2022 салық жылы (2021 ж. 6 сәуір – 2022 ж. 5 сәуір)

Англия/Уэльс/Солтүстік Ирландия салық диапазоныСалық салынатын табысТабыс салығының мөлшерлемесі
Жеке жәрдемақы12 570 фунт стерлингке дейін0%
Негізгі мөлшерлеме£12,571–50,27020%
Жоғары мөлшерлеме£50,271–150,00040%
Қосымша мөлшерлеме£150 001+45%
Шотландия салық тобыСалық салынатын табысТабыс салығының мөлшерлемесі
Жеке жәрдемақы£12 5700%
Бастау жылдамдығы£12 571*–14 667 фунттан жоғары19%
Шотландияның негізгі мөлшерлемесі£14,667–25,296 астам20%
Аралық мөлшерлеме£25,296–43,662 астам21%
Жоғары мөлшерлеме£43,662–150,000** жоғары41%
Ең жоғары баға£150 000 астам**46%

* жеке тұлғалар Ұлыбританияның стандартты жеке жәрдемақысын алады деп болжайды.
** £100,000-нан асатын табысы барлар £100,000-нан асатын әрбір £2 үшін жеке жәрдемақыны £1-ге азайтады.

Ұлыбританиядағы серіктестіктерге салынатын салық

Ұлыбританиядағы іскерлік серіктестіктер салық төлемейді. Оның орнына, әрбір серіктес жеке өзін-өзі бағалау нысаны арқылы бизнес пайдасының өз үлесіне салық төлейді. Жеке тұлға ретінде әрбір серіктес 12 570 фунт стерлинг мөлшеріндегі стандартты жеке жәрдемақыға, сондай-ақ басым мөлшерлемелер бойынша табыс салығы мен NIC төлеміне дейін қолданылуы мүмкін кез келген басқа шегерімдер мен жеңілдіктерге құқығы бар.

Бизнестің пайдасы жалдау ақысы, кәсіптік алымдар, сату шығындары және бизнес жабдықтары сияқты шығындарды шегергеннен кейін есептеледі. Сонымен қатар, салық және есеп беру мақсаттары үшін жауапты тарап ретінде бір серіктес ұсынылуы керек. Бұл серіктес жыл сайын бизнес атынан өзін-өзі бағалау серіктестігінің салық декларациясының нысанын ( SA800 ) толтырып, беруі керек . Сонымен қатар, айналымда £85,000-нан асатын серіктестіктер де ҚҚС үшін тіркелуі керек.

Ұлыбританияда ұқсас салық талаптарымен серіктестіктің бірнеше басқа түрлері бар. Сіздің жағдайыңызға қатысты нақты кеңес алу үшін салық есепшісімен кеңесіңіз. Британ үкіметі сондай-ақ өзін-өзі бағалау нысандары туралы көптеген ақпаратты ұсынады.

Ұлыбританиядағы шектеулі серіктестіктерге салынатын салық

Жеке кәсіпкер бизнесі жеке тұлғаның кеңеюі болса, шектеулі серіктестіктер өз алдына заңды тұлғалар болып табылады. Осылайша, шектеулі серіктестіктің жеке банктік шоттары мен жазбалары болуы керек және кез келген пайда жеке тұлғаға емес, компанияға тиесілі. Ұлыбританияда корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейін – көп жағдайда таза пайданың 19% – қалған пайда мүшелер немесе акционерлер арасында бөлінуі мүмкін. Алушылар өз үлестерін өзін-өзі бағалау пішінінде талап етуі керек. Ірі компаниялар кейбір қосымша сәйкестік пен есеп беру талаптарына тап болады.

Компания директоры ретінде сіз өзіңізге жалақы төлей аласыз. Тиісінше, сіз компанияның PAYE схемасы арқылы жеке салық пен NIC төлейсіз. Компания акционері ретінде сіз өзіңізге де дивидендтер төлей аласыз. Мұндай төлемдерге қатысты бірнеше нақты салық ережелері, сондай-ақ қызметтік автокөліктерді пайдалану, ваучерлер және т.б. сияқты қосымша жеңілдіктер бар.

2021 жылдың 6 сәуірінен бастап Ұлыбритания үкіметі жалақыдан тыс жұмыс ережелеріне (IR35) үлкен өзгерістер енгізді   , бұл сіздің қанша табыс салығы мен NIC төлейтініңізге және қалай төлеуіңізге әсер етуі мүмкін. Егер бұл өзгертулер сізге қатысты болса, шектеулі серіктестік директоры ретінде қызметтеріңізді ұсынатын жеке ұйым (клиентіңізге) салық бойынша жұмыс орныңызды анықтайды. Бұл қазірдің өзінде барлық кәсіпорындар мен мемлекеттік сектордағы жұмысшыларға қатысты.  Жаңа ережелердің сізге әсер еткенін анықтау үшін осы  HMRC деректер парағын пайдаланыңыз.

Ұлыбританияда штаттан тыс салыққа тіркелу

Жеке бизнеспен айналысатын адам ретінде сіз £1,000-нан астам табыс тапсаңыз, бұл туралы HMRC-ке заңды түрде айтуға міндеттісіз. Сіз мұны онлайн жасай аласыз  . Тіркеудің соңғы мерзімі – бизнестің екінші салық жылының 5 қазаны. Мысалы, егер сіз өз бизнесіңізді 2022 жылдың маусымында бастасаңыз, 2023 жылдың 5 қазанына дейін HMRC-те тіркелуіңіз керек. Мұны уақытында жасамағаныңыз үшін сізге айыппұл салынуы мүмкін.

Тіркелген кезде, HMRC сізге 10 сандық бірегей салық төлеушінің анықтамасымен (UTR) хат жібереді, содан кейін өзін-өзі бағалаудың онлайн қызметі үшін тіркелгіңізді орнатады. Сіз сондай-ақ 10 жұмыс күні ішінде (шетелде болсаңыз, 21 күн) белсендіру коды бар хат аласыз. Осы кодты және UTR нөмірін пайдаланып, HMRC веб-сайты арқылы онлайн тіркеу процесін аяқтай аласыз  . Сондай-ақ, сізден сауда атауы және байланыс мәліметтері сияқты бизнесіңіз туралы ақпарат сұралады.

Сіз сондай-ақ Ұлыбританияның штаттан тыс салығын пошта арқылы төлеуге тіркеле аласыз  .

Ұлыбританияның штаттан тыс салық шегерімдері мен несиелері

Ұлыбританияда штаттан тыс салықты төлемес бұрын бірнеше түрлі бизнес шығындарын шегеруге болады. Сізге тек кәсіпкерлік қызметтен түскен пайдаға салық төлеу керек.

Фрилансерлер үшін салық шегерімдері

HMRC рұқсат етілген шығындар ретінде бірнеше түрлі шығындарды қарастырады. Оларға мыналар жатады:

  • Кеңсе шығындары (мысалы, кеңсе тауарлары немесе телефон шоттары)
  • Жол жүру шығындары (мысалы, жанармай, автотұрақ, пойыз немесе автобус билеттері)
  • Форма және басқа да киім-кешек шығындары
  • Персонал шығындары (мысалы, жалақы немесе қосалқы мердігер шығындары)
  • Шикізат құны
  • Қаржылық шығындар және банк төлемдері
  • Жалдау және коммуналдық шығындар
  • Жарнамалық және маркетингтік төлемдер
  • Сіздің бизнесіңізге қатысты оқу курстары

Рұқсат етілген шығындарға жеке сатып алуларды төлеу үшін бизнесіңізден алынған ақша кірмейді.

Егер сізде меншік болса және оны демалыс күндеріне жалға беру бизнесі үшін пайдалансаңыз, жылжымайтын мүлікке байланысты бизнесті жүргізуге байланысты көптеген шығындар, соның ішінде ипотекалық шығындар есепті кірісті азайту үшін пайдаланылуы мүмкін. Бұл шығындарды талап ету үшін жылжымайтын мүлік бір салық жылына кемінде 210 күн бойы жалға берілуі керек және ол кемінде 105 күн бойы, ешбір тарап оны 31 күннен артық жалға бермеу керек.

Егер сіз өзіңіздің шектеулі серіктестікіңізді басқарсаңыз, әртүрлі ережелерді сақтауыңыз керек. Салық алдындағы пайдаңыздан кез келген бизнес шығындарын шегеруге болады. Сіз компанияның пайдасы ретінде жеке пайдаланатын кез келген элементті хабарлауыңыз керек.

Амортизация

HMRC кез келген кіріс көзінен негізгі құралдардың амортизациясын шегеруге мүмкіндік бермейді. Алайда, көп жағдайда, кәсіпорындар белгілі бір актив сыныптарына капиталға аударымдар деп аталатын жылдық шегерімдердің белгіленген мөлшерлемелерін қолдана алады. Оларға құрал-жабдықтар, машиналар, машиналар және т.б. Арнайы режим патенттік құқықтар, ноу-хау және сауда белгілері, гудвилл сияқты материалдық емес активтерге де қолданылады.

Жылына 150 000 фунт стерлинг немесе одан аз табысы бар жеке трейдерлер немесе серіктестер қолма-қол ақша деп аталатын қарапайым жүйені пайдаланудан пайда көре алады  .

Үйден жұмыс істеген кездегі шегерімдер

Ұлыбританиядағы штаттан тыс салықты есептеген кезде, үйден жұмыс істегенде шегерімдерді талап етуді де қарастырған жөн. Егер сіз үйіңізді кеңсе ретінде пайдалансаңыз, мысалы, HMRC ақылға қонымды соманы шегеруге болады. Осылайша, үйіңіздегі төрт бөлменің бірін толық жұмыс аптасына кеңсе ретінде пайдалансаңыз, тиісті үй шығындарының 25% талап ету орынды. Оларға жалдау немесе ипотекалық пайыздардың үлесі, газ, электр энергиясы, есептелген су тарифтері сияқты коммуналдық қызметтер, сондай-ақ кеңестік салық, сақтандыру, телефон шоттары және кең жолақты пайдалану кіреді.

Ұлыбританиядағы корпоративтік салық

Кейбір жағдайларда өз бизнесіңізді жеке кәсіпкер ретінде сауданы жалғастырудың орнына жеке шектеулі серіктестік (Ltd) немесе жауапкершілігі шектеулі серіктестік (ЖШС) ретінде тіркеу мағынасы бар. Бұл сізге төлеуге тиіс салықтарды азайтуы мүмкін. Жеке кәсіпкерлер немесе фрилансерлер жеке табыс салығын 45% дейін прогрессивті мөлшерлемелер бойынша төлейді. Шектеулі компаниялар, керісінше, кез келген пайдадан 19% мөлшерінде корпорация салығын төлейді, ал акционерлерге дивидендтер 2000 фунт стерлингке дейін салық салынбайды. Мұндай комбинация PAYE және NIC шығыстарын азайтуы мүмкін.

Сонымен қатар, шектеулі серіктестіктер әдетте жеке саудагерлерге қарағанда бизнес шығындарының үлкен ауқымын талап ете алады. Дегенмен, қандай да бір шешім қабылдамас бұрын бухгалтермен сөйлесу маңызды, өйткені HMRC-де не талап етілетіні туралы қатаң ережелер бар.

Корпоративтік салық ережелері Ұлыбританиядағы штаттан тыс салықтардан ерекшеленеді. Фриланс салықтары сияқты, сіз корпорация салығы үшін шот алмайсыз, бірақ оны HMRC веб-сайтында белгіленген мерзімге дейін есептеп, төлеуіңіз керек. Дегенмен, соңғы мерзім әдетте тоғыз ай және есептік кезең аяқталғаннан кейін бір күнді құрайды, ал табыс салығы бойынша декларацияны беру мерзімі өзгеріссіз қалады.

Ұлыбританияда штаттан тыс салықты қалай төлеуге болады

Фрилансер немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған кәсіпқой ретінде сіз рұқсат етілген бизнес шығындарын шегергеннен кейін табыс салығын төлейсіз.  Келесі жылдың 31 қазанына дейін онлайн режимінде өзін-өзі бағалау салық декларациясын тапсыру қажет  . Содан кейін HMRC сізге шот жібереді. Декларацияны онлайн тапсырған болсаңыз, бұл қайтаруларыңызды жібергеннен кейін 72 сағат ішінде көрсетіледі. Егер сіз пошталық декларацияны жасасаңыз, сізге шотты пошта арқылы аласыз. 31 қаңтар — салықты төлеудің соңғы мерзімі.

Кейбір жағдайларда шоттағы төлемдер деп аталатын аванстық төлемдерді жасасаңыз, сізде екінші төлем мерзімі болуы мүмкін  . Мұндай төлемдер жылына екі рет, әдетте 31 қаңтар мен 31 шілде түн ортасына дейін төленеді.

Сіз бірнеше түрлі жолмен төлей аласыз:

Осы мерзімдердің кез келгенін өткізіп алу айыппұлды да, пайыздарды да төлейді. Мерзім демалыс немесе банктік мереке күндеріне сәйкес келсе, төлеміңіз соңғы мерзімге дейінгі соңғы жұмыс күнінде HMRC-ке жеткеніне көз жеткізіңіз.

Ұлыбританияда өзін-өзі жұмыспен қамтығандар үшін ҚҚС

Ұлыбританиядағы фрилансер немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған кәсіпқой ретінде сіз жылдық айналымыңыз ҚҚС салық салынатын шегінен өткенде ҚҚС төлеуіңіз керек. Бұл шек 2022–2023 салық жылы үшін £85,000 және одан жоғары.

Ұлыбританиядағы көптеген кәсіпорындар ҚҚС бойынша  онлайн тіркеле алады . Осылайша сіз ҚҚС онлайн шотын жасайсыз (кейде Үкімет шлюзі тіркелгісі ретінде белгілі). Бұл сізге ҚҚС декларациясын HMRC-ке жіберу үшін қажет.

Белгілі бір жағдайларда кейбір шағын трейдерлер ҚҚС-ты секторға тән мөлшерлеме бойынша есептейтін арнайы тегіс мөлшерлеме схемасын қабылдай алады. Балалар киімдері, кітаптар мен газеттер және ЕО-ға кірмейтін елдерге экспортталатын тауарлар сияқты заттар 0% ҚҚС бойынша алынады.

Ұлыбританиядағы өзін-өзі жұмыспен қамтыған қызметкерлерді әлеуметтік қамсыздандыру

Біріккен Корольдіктегі барлық қызметкерлер белгілі бір жеңілдіктерге және мемлекеттік зейнетақыға ие болу үшін NIC түрінде әлеуметтік қамсыздандыруды төлейді. Фрилансерлер мен өзін-өзі жұмыспен қамтығандар екі түрлі NIC төлейді:

  • 2-сынып:  2022–23 жылдар үшін мөлшерлеме  аптасына 3,15 фунт стерлингті құрайды  , жылына 6,725 фунт стерлинг немесе одан көп пайда.
  • 4-сынып:  2022–2023 жылдарға арналған 9 880 фунт стерлинг пен 50 270 фунт стерлинг аралығындағы пайда кезінде өзін-өзі жұмыспен қамтыған мамандар 10,25% мөлшерінде NIC төлейді. 50 270 фунт стерлингтен жоғары пайда 3,25% мөлшерлемені тартады.

Көптеген адамдар  өзін-өзі бағалау арқылы 2 және 4 сыныпты NIC төлейді  , бұл жағдайда олар бірдей мерзімдерге сәйкес келуі керек.

Дегенмен, кейбір өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар ерікті жарналар енгізу арқылы NIC төлей алады. Оларға емтихан алушылар, бақылаушылар және емтихан сұрақтарын қоятын адамдар, жер немесе мүлікке қатысты бизнесті жүргізетін адамдар, жалақы немесе стипендия алмайтын дін министрлері және өздері немесе басқалар үшін инвестиция жасайтын, бірақ мұны бизнес ретінде жасамайтындар және комиссия таппаңыз. Үкіметтің  веб- сайтында жарамдылығыңызды тексеріңіз .

Фриланс жұмысы мен ақылы жұмысты біріктіру

Жалпы, Ұлыбританияда тұрақты жұмысқа орналасу сізге жеке трейдер ретінде жұмыс істеуге немесе бос уақытыңызда фрилансер ретінде жұмыс істеуге кедергі жасамайды. Дегенмен, экспат ретінде визаңыз Ұлыбританияда жұмысты тоқтатпай тұрып, фрилансер жұмыс істеуге мүмкіндік беретінін тексеріңіз – бұл барлық жағдайда мүмкін болмауы мүмкін.

Егер сіз қызметтерді немесе өнімді ұдайы пайдаға сатсаңыз, басқалар үшін үнемі комиссияларды сатып алсаңыз немесе ұсынатын қызметіңіз үшін төлем алсаңыз, HMRC сізді трейдер деп санайды. Мұндағы мәселелер – сатудың жүйелілігі мен пайда алу ниеті. Кейде қажетсіз жеке заттарды сату немесе хоббимен айналысудың бөлігі ретінде транзакциялар жүргізу сізді жеке трейдер етпейді. Дегенмен, HMRC-те трейдер ретінде тіркелмесеңіз, салық міндеттемесін азайту үшін табысыңыздан шығындар мен шығыстарды шегеруге болмайды.

Жұмысты біріктіру кезінде салық салу

Егер сіз тұрақты жұмыспен қатар жұмыс істесеңіз, Ұлыбританиядағы штаттан тыс салықты төлеу үшін жеке өзін-өзі бағалау салық декларациясын тапсыруыңыз қажет. Бұл декларацияда сіз төленген салықты аша аласыз (жұмыс берушінің PAYE шегерімдері арқылы). Содан кейін HMRC сіздің жеке жұмысыңыздан түсетін пайдаңыздан Ұлыбританияның фриланс салығы қандай болатынын анықтайды.

Жалпы қанша салық төлейтініңіз жалпы табысыңызға байланысты анықталады. Осылайша, сіз өзіңіздің жалақыңызды және штаттан тыс жұмысыңыздан түскен пайданы қосып, содан кейін жалпы сомасынан жеке жәрдемақыны шегеріп тастауыңыз керек. Бұл сіз салық төлейтін сома. Қанша табыс табатыныңызға байланысты сізге екі немесе одан да көп әртүрлі ставкалар бойынша салық төлеуге тура келуі мүмкін, яғни негізгі мөлшерлеме және жоғары мөлшерлеме).

NICs дәл осылай есептеледі. Сіз 1-сыныпты ұлттық сақтандыруды PAYE арқылы жұмыс беруші арқылы төлейсіз. Фрилансер ретінде сіз өз бетінше жұмыс істейтін табысыңыз £6,515 (аптасына £3,05 біркелкі мөлшерлеме бойынша) асатын болса, 2-сынып төлемдерін жасауыңыз керек. Қаншалықты жақсы орындағаныңызға байланысты сізге 4-сынып төлемдерін де жасау қажет болуы мүмкін.

Тағы да, сіздің NIC-теріңіз өзін-өзі бағалау туралы қайтаруыңыз бойынша өңделеді.

Ұлыбританиядағы өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық айыппұлдары

 Фрилансер ретінде сізге салық декларациясын жіберу қажет болса және оны тапсыру немесе шотыңызды төлеу мерзімін өткізіп алсаңыз, айыппұл аласыз  . Бұл сіздің салық декларацияңыз үш айға кешіктірілсе, кешіктірілген £100 айыппұлды қамтиды. Кейінірек болса немесе салық шотыңызды кешіктіріп төлесеңіз, сізге көбірек төлеуге тура келеді. Сізден кешіктірілген төлемдер үшін пайыздар алынады.

Салық шотыңызды төлей алмасаңыз,  HMRC-пен төлем жоспарын реттей аласыз  . Бұл заң жобасының мерзімі аяқталғанға дейін немесе өзін-өзі бағалау үшін 1 сәуірге дейін жасалуы керек.

Жағдайларға байланысты   Ұлыбританияда салық төлеуден жалтару ауыр айыппұлдарға және тіпті түрмеге жабылуына әкелуі мүмкін. Қысқаша үкім — алты айға қамау немесе 5000 фунт стерлингке дейінгі айыппұл. Ұлыбританияда табыс салығын төлеуден жалтарғаны үшін ең жоғары жаза — жеті жыл түрмеде отыру немесе шектеусіз айыппұл. ҚҚС төлемегені үшін жазаның максималды мерзімі — алты ай түрмеде отыру немесе 20 000 фунт стерлингке дейінгі айыппұл.

Ұлыбританиядағы фрилансерлер мен кәсіпкерлер қауымдастығы

Ұлыбританияда фрилансерлік бағытқа баратын экспаттар желілік топтарға немесе қауымдастықтарға қосылудың пайдасын көруі мүмкін. Елде бұлардың бірқатары, соның ішінде арнайы мүдделі топтарға арналған бірлестіктер бар. Фрилансерлер мен кәсіпкерлерге арналған кейбір топтарға мыналар кіреді:

Ұлыбританияда бухгалтер немесе қаржылық кеңесшіні қалай табуға болады

Елге жаңадан келген адам ретінде Ұлыбританиядағы штаттан тыс салықтың нюанстарын түсіну өте қиын болуы мүмкін. Сондықтан сіз өзіңіздің нақты жағдайыңыз туралы кәсіби кеңес алуды қарастырғыңыз келуі мүмкін. Егер сіз қажеттіліктеріңізге көмектесетін қаржылық кеңесші іздесеңіз,  Unbiased онлайн салыстыру сайтынан іздеңіз.

Сізге бухгалтер/салық кеңесшісін табуға көмектесетін негізгі кәсіби органдар:

Ұлыбританиядағы салық міндеттемелерін немесе есеп беру міндеттемелерін түсінуге көмек қажет болса,  HMRC-ге хабарласуға болады . Қосымша кеңес алу үшін жақын жердегі салық кеңсесін табу үшін  локаторды пайдаланыңыз .

Ұлыбританиядағы американдық экспаттар үйлеріне өтініш беру міндеттерімен  Taxes For Expats қызметінен көмек ала алады .

Пайдалы ресурстар

Сіз Ұлыбританиядағы штаттан тыс салыққа қатысты мәселелер бойынша пайдалы онлайн ресурстардың келесі тізімін таба аласыз:

Ұлыбританиядағы өзін-өзі жұмыспен қамтығандар мен фрилансерлерге салынатын салық