Milloin olet velvollinen maksamaan freelance-veroa Yhdistyneessä kuningaskunnassa? Tutustu Yhdistyneen kuningaskunnan itsenäisten ammatinharjoittajien verojärjestelmään.
Hallituksen tekemän tutkimuksen mukaan 4,1 miljoonaa ihmistä työskentelee itselleen Isossa-Britanniassa. Jos olet yksi heistä, olet velvollinen maksamaan freelance-veroa Yhdistyneessä kuningaskunnassa ja rekisteröitymään itsearviointiin. Kun olet itsenäinen ammatinharjoittaja tai omistat yrityksen Isossa-Britanniassa, saatat joutua maksamaan useita erilaisia veroja, mukaan lukien tulovero ja arvonlisävero (ALV).
Yhdistyneen kuningaskunnan hallitus teki huomattavia muutoksia palkanmaksun ulkopuolisiin työskentelysääntöihin (IR35), joita on sovellettu joihinkin itsenäisiin ammatinharjoittajiin (ja heidän palvelujaan palkkaaviin yrityksiin) 6. huhtikuuta 2021 lähtien. Lisäksi Brexit vaikuttaa Yhdistyneen kuningaskunnan freelancereihin, jotka työskentelevät EU:n kanssa yrityksille. Tämän oppaan avulla voit ymmärtää itsenäisten ammatinharjoittajien ja freelance-verovaatimuksia, mukaan lukien:
Yhdistyneen kuningaskunnan freelance-verojärjestelmä
Osana tehtäväänsä Yhdistyneen kuningaskunnan vero-, maksu- ja tulliviranomaisena HM Revenue and Customs (HMRC) kerää ja jakaa veroja ja maksuja itsenäisille ammatinharjoittajille.
Vaikka freelancerina on suosittu työskentelytyyli, termiä ei ole olemassa verotuksessa. Sen sijaan sinut luokitellaan yksityiseksi elinkeinonharjoittajaksi, liikekumppaniksi tai osakeyhtiön kautta. HMRC tarjoaa kätevän oppaan erilaisten työskentelytapojen selvittämiseen ja itsenäisen ammatinharjoittajan aseman määrittämiseen.
Kaiken kaikkiaan jokaisen, joka työskentelee itselleen Yhdistyneessä kuningaskunnassa – joko yksityisenä elinkeinonharjoittajana tai liikekumppanina – on maksettava tulovero, kansalliset vakuutusmaksut (NIC) ja mahdollisesti myös arvonlisävero. Verot maksetaan täyttämällä itsearviointiilmoitus vuosittain. Samat verokannat koskevat sekä kotimaisia että ulkomaisia. Vaikka näiden kahden ryhmän välillä on joitain pieniä sääntömuutoksia, tärkein ero on, että asukkaat maksavat veroja maailmanlaajuisista tuloistaan, kun taas ulkomailla asuvia verotetaan vain Yhdistyneessä kuningaskunnassa olevista tuloistaan.
On useita tekijöitä, jotka määräävät verotuksellisen asuinpaikkasi aseman: jos oleskelet Yhdistyneessä kuningaskunnassa vähintään 183 päivää, omistat brittiläisen kiinteistön tai työskentelet Yhdistyneessä kuningaskunnassa, sinua voidaan pitää verotuksellisena asukkaana.
Toisaalta, jos harjoitat osakeyhtiötä, joudut yhtiöverovelvolliseksi Isossa-Britanniassa. Tässä tapauksessa sovelletaan täysin erilaisia sääntöjä.
Itsenäisten ammatinharjoittajien tulovero Isossa-Britanniassa
Jokaisen, joka ansaitsee rahaa liiketoiminnalla tai työllä Isossa-Britanniassa – itselleen tai jonkun muun puolesta – on maksettava tulovero. Molemmissa tapauksissa maksamasi summa riippuu siitä, mitä ansaitset: progressiivisten veroluokkien joukko määrittää maksettavan summan. Lisäksi Skotlannin veroluokat vaihtelevat hieman Englannin, Walesin ja Pohjois-Irlannin verokannoista.
Vero itsenäisille ammatinharjoittajille ja freelancereille Yhdistyneessä kuningaskunnassa
Tuloveron määrä, jonka maksat itsenäisenä ammatinharjoittajana Yhdistyneessä kuningaskunnassa tai elinkeinonharjoittajana, riippuu ansaitsemasi rahan määrästä ja hyväksyttävistä kuluistasi. Voit helposti laskea voittosi vähentämällä kulut tuloistasi. On tiettyjä yritystoimintaan liittyviä kuluja, jotka voit vähentää tuloistasi verotettavaa voittoa laskettaessa.
Yksityisenä elinkeinonharjoittajana kaikki liiketoiminnan voitot kuuluvat sinulle henkilökohtaisesti. Yksityisen elinkeinonharjoittajan voittovero lisätään muihin henkilökohtaisiin tuloihisi ja määräytyy henkilökohtaisen verokannan mukaan:
Verovuosi 2022–2023 (6.4.2022–5.4.2023)
| Englannin/Walesin/Pohjois-Irlannin veroluokka | Verotettava tulo | Tuloveroprosentti |
| Henkilökohtainen korvaus | Jopa 12 570 puntaa | 0 % |
| Peruskorko | 12 571–50 270 puntaa | 20 % |
| Korkeampi korko | 50 271–150 000 puntaa | 40 % |
| Lisähinta | £150 001+ | 45 % |
| Skotlannin veroluokka | Verotettava tulo | Tuloveroprosentti |
| Henkilökohtainen korvaus | 12 570 puntaa | 0 % |
| Aloitusprosentti | Yli 12 571*–14 732 puntaa | 19 % |
| Skotlannin peruskorko | Yli 14 732–25 668 puntaa | 20 % |
| Keskihinta | Yli 25 668–43 662 puntaa | 21 % |
| Korkeampi korko | Yli 43 662–150 000 £** | 41 % |
| Huippuhinta | Yli 150 000 puntaa** | 46 % |
* olettaa, että henkilöt saavat normaalia UK Personal Allowance -avustusta.
** yli 100 000 puntaa tienaavien henkilökohtaista avustustaan vähennetään 1 punnalla jokaista yli 100 000 puntaa ansaittua 2 puntaa kohden.
Verovuosi 2021–2022 (6.4.2021–5.4.2022)
| Englannin/Walesin/Pohjois-Irlannin veroluokka | Verotettava tulo | Tuloveroprosentti |
| Henkilökohtainen korvaus | Jopa 12 570 puntaa | 0 % |
| Peruskorko | 12 571–50 270 puntaa | 20 % |
| Korkeampi korko | 50 271–150 000 puntaa | 40 % |
| Lisähinta | £150 001+ | 45 % |
| Skotlannin veroluokka | Verotettava tulo | Tuloveroprosentti |
| Henkilökohtainen korvaus | 12 570 puntaa | 0 % |
| Aloitusprosentti | Yli 12 571*–14 667 puntaa | 19 % |
| Skotlannin peruskorko | Yli 14 667–25 296 puntaa | 20 % |
| Keskihinta | Yli 25 296–43 662 puntaa | 21 % |
| Korkeampi korko | Yli 43 662–150 000 £** | 41 % |
| Huippuhinta | Yli 150 000 puntaa** | 46 % |
* olettaa, että henkilöt saavat normaalia UK Personal Allowance -avustusta.
** yli 100 000 puntaa tienaavien henkilökohtaista avustustaan vähennetään 1 punnalla jokaista yli 100 000 puntaa ansaittua 2 puntaa kohden.
Yhdistyneen kuningaskunnan kumppanuuksien verotus
Yhdistyneessä kuningaskunnassa liikekumppanuudet eivät maksa veroa. Sen sijaan kumpikin kumppani maksaa veron osuudestaan yrityksen voitosta henkilökohtaisella itsearviointilomakkeella. Yksityishenkilönä jokainen kumppani on oikeutettu normaaliin henkilökohtaiseen 12 570 punnan alennukseen sekä kaikkiin muihin mahdollisesti sovellettaviin vähennyksiin ja helpotuksiin, ennen kuin he maksavat tuloveroa ja verkkokorvauksia voimassa olevan verokannan mukaan.
Liiketoiminnan voitot lasketaan, kun niistä on vähennetty kulut, kuten vuokra, asiantuntijapalkkiot, myyntikustannukset ja yrityskalusto. Lisäksi yksi kumppani on nimettävä verotus- ja raportointivastuuhenkilöksi. Tämän kumppanin on täytettävä ja toimitettava itsearviointikumppanuuden veroilmoituslomake ( SA800 ) yrityksen puolesta vuosittain. Lisäksi kumppanuuksien, jotka odottavat saavuttavansa yli 85 000 punnan liikevaihdon, on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvollisiksi.
Yhdistyneessä kuningaskunnassa on muutamia muita kumppanuustyyppejä, joilla on samanlaiset verovaatimukset. Pyydä verottajalta erityisiä neuvoja tilanteestasi. Britannian hallitus tarjoaa myös runsaasti tietoa itsearviointilomakkeista.
Osakeyhtiöiden verotus Isossa-Britanniassa
Yksityisen elinkeinonharjoittajan liiketoiminta on yksilön jatke, kun taas osakeyhtiöt ovat itsenäisiä oikeushenkilöitä. Osakeyhtiöllä on siis oltava erilliset pankkitilit ja kirjanpito, ja ansaitut voitot kuuluvat yritykselle, ei yksityishenkilölle. Kun Yhdistyneessä kuningaskunnassa on maksettu yhtiövero – 19 % nettotuloksesta useimmissa tapauksissa – jäljelle jääneet voitot voidaan sitten jakaa jäsenten tai osakkeenomistajien kesken. Vastaanottajien on lunastettava jakelunsa itsearviointilomakkeella. Suuret yritykset kohtaavat joitakin ylimääräisiä vaatimustenmukaisuus- ja raportointivaatimuksia.
Yrityksen johtajana voit maksaa itsellesi palkkaa. Näin ollen maksat henkilökohtaisia veroja ja verkkokortteja yrityksen PAYE-järjestelmän kautta. Yrityksen osakkeenomistajana saatat myös maksaa itsellesi osinkoa. On olemassa useita erityisiä verotussääntöjä, jotka koskevat tällaisia maksuja, sekä lisäetuja, kuten työsuhdeautojen käyttöä, tositteita ja niin edelleen.
6. huhtikuuta 2021 alkaen Yhdistyneen kuningaskunnan hallitus on tehnyt huomattavia muutoksia palkanlaskennan ulkopuolisiin työskentelysääntöihin (IR35), jotka voivat vaikuttaa siihen, kuinka paljon tuloveroa ja verkkokortteja maksat ja miten maksat. Jos nämä muutokset koskevat sinua, yksityinen organisaatio, jolle tarjoat palveluitasi (asiakkaallesi) osakeyhtiön johtajana, määrittää työsuhteesi verotuksellisesti. Tämä koskee jo kaikkia yrityksiä ja julkisen sektorin työntekijöitä. Käytä tätä HMRC-tietolehteä selvittääksesi, vaikuttavatko uudet määräykset sinuun.
Rekisteröityminen freelance-veroon Isossa-Britanniassa
Omaa yritystä pyörittäneenä olet lain mukaan velvollinen kertomaan siitä HMRC:lle, jos ansaitsit yli 1 000 puntaa. Voit tehdä sen verkossa . Viimeinen ilmoittautumispäivä on yrityksen toisen verovuoden 5. lokakuuta. Jos aloitit yrityksesi esimerkiksi kesäkuussa 2022, sinun on rekisteröidyttävä HMRC:hen 5. lokakuuta 2023 mennessä. Saatat saada sakon, jos et tee sitä ajoissa.
Kun rekisteröidyt, HMRC lähettää sinulle kirjeen, jossa on 10-numeroinen Unique Taxpayer Reference (UTR), ja perustaa sitten tilisi itsearviointipalvelua varten. Saat myös aktivointikoodin sisältävän kirjeen 10 työpäivän sisällä (21 päivän sisällä, jos olet ulkomailla). Käyttämällä tätä koodia ja UTR-numeroa voit viimeistellä rekisteröintiprosessin verkossa HMRC- verkkosivuston kautta . Sinulta kysytään myös tietoja yrityksestäsi, kuten toiminimi ja yhteystiedot.
Voit myös rekisteröityä maksamaan Yhdistyneen kuningaskunnan freelance-veroa postitse .
Yhdistyneen kuningaskunnan freelance-verovähennykset ja -hyvitykset
Voit vähentää useita erilaisia yrityskuluja ennen kuin maksat freelance-veron Isossa-Britanniassa. Veroa tarvitsee maksaa vain liiketoiminnasta saadusta voitosta.
Verovähennykset freelancereille
HMRC pitää useita erilaisia kustannuksia hyväksyttävinä kuluina. Näitä ovat seuraavat:
- Toimistokulut (esim. paperitavarat tai puhelinlaskut)
- Matkakulut (esim. polttoaine-, pysäköinti-, juna- tai bussimaksut)
- Virkapuvut ja muut vaatekulut
- Henkilöstökulut (esim. palkat tai alihankintakulut)
- Raaka-aineiden kustannukset
- Rahoituskulut ja pankkikulut
- Vuokra ja käyttökulut
- Mainos- ja markkinointipalkkiot
- Yritykseseesi liittyvät koulutuskurssit
Hyväksytyt kulut eivät sisällä rahaa, joka on otettu yritykseltäsi yksityisten ostojen maksamiseen.
Jos omistat kiinteistön ja käytät sitä lomavuokraustoimintaan, monet kiinteistöliiketoiminnan harjoittamiseen liittyvät kulut – mukaan lukien asuntolainakulut – voidaan käyttää raportoitavien tulojen vähentämiseen. Näiden kulujen vaatimiseksi kiinteistön on oltava vuokrattavissa vähintään 210 päivää verovuotta kohden ja vähintään 105 päivää, eikä kenenkään tahon ole vuokrattava sitä yli 31 päivää.
Jos sinulla on oma osakeyhtiö, sinun on noudatettava erilaisia sääntöjä. Voit vähentää liiketoiminnasta aiheutuvat kulut ennen veroja. Sinun tulee ilmoittaa kaikista esineistä, joita käytät henkilökohtaisesti yrityksen eduksi.
Poistot
HMRC ei salli käyttöomaisuuden poistojen vähentämistä mistään tulolähteestä. Useimmissa tapauksissa yritykset voivat kuitenkin soveltaa tiettyjä vuosittaisia vähennyksiä, joita kutsutaan pääoman vähennyksiksi, tiettyihin omaisuusluokkiin. Näitä ovat laitteet, autot, koneet ja niin edelleen. Myös aineettomiin hyödykkeisiin, kuten patenttioikeuksiin, osaamiseen ja tavaramerkkeihin, sekä liikearvoon sovelletaan erityisjärjestelyä.
Yksittäiset elinkeinonharjoittajat tai kumppanit, joiden tulot ovat enintään 150 000 puntaa vuodessa, voivat hyötyä yksinkertaisemmasta kassaperusteisesta järjestelmästä .
Vähennykset, kun työskentelet kotoa
Kun lasket freelance-veroa Isossa-Britanniassa, sinun tulee myös hakea vähennyksiä, kun työskentelet kotona. Jos käytät kotiasi esimerkiksi toimistona, voit vähentää HMRC:n kutsuman kohtuullisen summan. Joten jos käytät yhtä kodin neljästä huoneesta toimistona koko työviikon ajan, on järkevää vaatia 25 % kotikuluista. Niihin kuuluisivat osuus vuokra- tai asuntolainan koroista, yleishyödyllisistä kustannuksista, kuten kaasusta, sähköstä, vesimittarista, sekä kunnallisverosta, vakuutuksista, puhelinlaskuista ja laajakaistan käytöstä.
Yritysvero Isossa-Britanniassa
Joissakin tapauksissa voi olla järkevää rekisteröidä yrityksesi osakeyhtiöksi (Ltd) tai osakeyhtiöksi (LLP) sen sijaan, että jatkaisit kaupankäyntiä itsenäisenä ammatinharjoittajana. Tämä voi vähentää maksettavia veroja. Yksittäiset elinkeinonharjoittajat tai freelancerit maksavat henkilökohtaista tuloveroa progressiivisella verokannolla jopa 45 %. Osakeyhtiöt sen sijaan maksavat yhtiöveroa kaikista voitoistaan 19 prosenttia, kun taas osakkeenomistajille maksettavat osingot ovat verovapaita 2 000 puntaa asti. Tällainen yhdistelmä voi vähentää PAYE- ja NIC-menojasi.
Lisäksi osakeyhtiöt voivat yleensä vaatia enemmän yrityskuluja kuin yksityiset elinkeinonharjoittajat. On kuitenkin tärkeää, että keskustelet kirjanpitäjän kanssa ennen kuin teet mitään päätöksiä, koska HMRC:llä on tiukat säännöt siitä, mitä voidaan vaatia.
Yritysverosäännöt eroavat Yhdistyneen kuningaskunnan freelance-veroista. Freelance-verojen tapaan et saa laskua yhtiöverosta, mutta sinun on laskettava ja maksettava se itse HMRC-verkkosivustolla ennen määräaikaa. Yleensä määräaika on kuitenkin yhdeksän kuukautta ja yksi päivä tilikauden päättymisen jälkeen, kun taas tuloveroilmoituksesi määräaika pysyy samana.
Kuinka maksaa freelance-vero Isossa-Britanniassa
Freelancerina tai itsenäisenä ammatinharjoittajana maksat tuloveron hyväksyttävien yrityskulujen vähentämisen jälkeen. Sinun tulee jättää veroilmoitus verkossa seuraavan vuoden lokakuun 31. päivään mennessä. HMRC lähettää sinulle laskun. Jos lähetit palautuksesi verkossa, tämä näkyy 72 tunnin kuluessa palautuksesi lähettämisestä. Jos teit postiilmoituksen, saat laskun postitse. 31. tammikuuta on velkasi maksamisen määräaika.
Joissakin tapauksissa sinulla voi olla toinen maksuaika, jos suoritat ennakkomaksuja, joita kutsutaan ennakkomaksuiksi . Tällaiset maksut erääntyvät kahdesti vuodessa, yleensä 31. tammikuuta ja 31. heinäkuuta keskiyöhön mennessä.
Voit maksaa useilla eri tavoilla:
- Verkkopankki tai puhelinpankki
- Clearing House Automated Payment Systemin ( CHAPS ) kautta
- Pankki- tai yrityksen luottokortilla verkossa
- pankissasi tai taloyhtiössäsi (yhdessä HMRC:n maksutositteen kanssa)
- Bankers Automated Clearing Servicen ( BACS ) kautta
- Suoraveloitus (jos olet määrittänyt sellaisen aiemmin HMRC:n kanssa)
- Tarkistamalla postin kautta
Näiden määräaikojen ylittämisestä seuraa sekä sakko että korko. Jos määräaika osuu viikonloppuun tai arkipyhinä, varmista, että maksusi saapuu HMRC:lle viimeisenä määräaikaa edeltävänä työpäivänä.
ALV Yhdistyneessä kuningaskunnassa itsenäisille ammatinharjoittajille
Freelancerina tai itsenäisenä ammatinharjoittajana Yhdistyneessä kuningaskunnassa sinun on maksettava arvonlisävero, kun vuotuinen liikevaihtosi ylittää arvonlisäverotuksen rajan. Tämä kynnys on 85 000 puntaa ja enemmän verovuonna 2022–2023.
Useimmat Yhdistyneen kuningaskunnan yritykset voivat rekisteröityä arvonlisäverovelvollisiksi verkossa . Näin luot ALV-verkkotilin (tunnetaan joskus nimellä Government Gateway -tili). Tarvitset tämän lähettääksesi ALV-ilmoituksesi HMRC:lle.
Jotkin pienet elinkeinonharjoittajat voivat tietyin edellytyksin ottaa käyttöön erityisen kiinteämääräisen järjestelmän, jossa arvonlisävero lasketaan alakohtaisen verokannan mukaan. Tavarat, kuten lastenvaatteet, kirjat ja sanomalehdet sekä EU:n ulkopuolisiin maihin vietävät tavarat, ovat arvonlisäveroa 0 %.
Sosiaaliturva itsenäisille ammatinharjoittajille Yhdistyneessä kuningaskunnassa
Kaikki työntekijät Yhdistyneessä kuningaskunnassa maksavat sosiaaliturvan NIC:iden muodossa ollakseen oikeutettuja tiettyihin etuuksiin ja valtion eläkkeeseen. Freelancerit ja itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat kahdenlaisia verkkokortteja:
- Luokka 2: Vuosina 2022–23 korko on 3,15 puntaa viikossa , kun voitot ovat 6 725 puntaa tai enemmän vuodessa.
- Luokka 4: Kun voitto on 9 880–50 270 puntaa vuosina 2022–2023, itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat 10,25 prosentin verkkokorvauksia. Yli 50 270 punnan voitot houkuttelevat 3,25 prosentin korkoa.
Useimmat ihmiset maksavat luokan 2 ja luokan 4 verkkokortteja itsearvioinnin kautta, jolloin heidän on noudatettava samoja määräaikoja.
Jotkut itsenäiset ammatinharjoittajat voivat kuitenkin maksaa NIC:itä tekemällä vapaaehtoisia maksuja. Näitä ovat tutkijat, valvojat ja henkilöt, jotka asettavat koekysymyksiä, ihmiset, jotka johtavat maata tai omaisuutta koskevia yrityksiä, uskontokuntia, jotka eivät saa palkkaa tai stipendiä ja jotka tekevät investointeja itselleen tai muille, mutta eivät tee sitä liiketoimintana ja älä ansaitse provisiota. Tarkista kelpoisuutesi hallituksen verkkosivuilta .
Freelance-työn ja palkallisen työn yhdistäminen
Yleensä säännöllinen työskentely Yhdistyneessä kuningaskunnassa ei estä sinua työskentelemästä yksityisenä elinkeinonharjoittajana tai freelancerina vapaa-ajalla. Ulkomaalaisena tarkista kuitenkin, että viisumi antaa sinulle mahdollisuuden työskennellä freelancerina Yhdistyneessä kuningaskunnassa samalla, kun sinulla on työpaikka – tämä ei välttämättä ole mahdollista kaikissa tilanteissa.
HMRC pitää sinua elinkeinonharjoittajana, jos myyt säännöllisesti palveluita tai tuotteita voittoa tavoittelemalla, ansaitset säännöllisesti palkkioita myynnistä muiden puolesta tai saat maksun tarjoamastasi palvelusta. Ongelmana tässä ovat myynnin säännöllisyys ja voiton tavoittelu. Ajoittain ei-toivottujen henkilökohtaisten tavaroiden myyminen tai liiketoimien suorittaminen osana harrastusta ei tee sinusta yksityistä elinkeinonharjoittajaa. Jos et kuitenkaan rekisteröidy HMRC:hen elinkeinonharjoittajaksi, et voi vähentää tuloistasi tappioita ja kuluja verovelvollisuutesi vähentämiseksi.
Veroilmoitus työn yhdistämisen yhteydessä
Jos työskentelet tavallisen työn ohessa, sinun on toimitettava erillinen itsearviointiveroilmoitus, jotta voit maksaa freelance-verosi Isossa-Britanniassa. Tässä ilmoituksessa voit ilmoittaa jo maksetun veron (työnantajasi PAYE-vähennysten kautta). HMRC selvittää sitten, mikä Yhdistyneen kuningaskunnan freelance-vero on maksettava itsenäisen ammatinharjoittajan voitoistasi.
Maksamasi veron määrä määräytyy kokonaistulojen mukaan. Siksi sinun on lisättävä palkkasi ja freelance-työstä saadut voitot ja vähennettävä sitten henkilökohtainen korvaus kokonaissummasta. Tämä on summa, josta joudut maksamaan veroa. Riippuen siitä, kuinka paljon ansaitset, saatat joutua maksamaan veroa kahdella tai useammalla eri verokannalla eli perusverokannan ja korkeamman verokannan mukaan).
NIC:t lasketaan samalla tavalla. Maksat luokan 1 kansanvakuutuksen PAYE:n kautta työnantajasi kautta. Freelancerina sinun on suoritettava luokan 2 maksuja, jos itsenäisen ammatinharjoittajan voitot ylittävät 6 515 puntaa (kiinteällä 3,05 puntaa viikossa). Riippuen siitä, kuinka hyvin voit, saatat joutua suorittamaan myös luokan 4 maksuja.
Jälleen verkkokorttisi laaditaan itsearviointipalautteesi perusteella.
Itsenäisten ammatinharjoittajien verosakkoja Yhdistyneessä kuningaskunnassa
Freelancerina saat sakon, jos joudut lähettämään veroilmoituksen ja myöhästyt sen toimittamisen tai laskun maksusta. Tämä sisältää 100 punnan myöhästymismaksun, jos veroilmoituksesi on enintään kolme kuukautta myöhässä. Sinun on maksettava enemmän, jos se on myöhemmin tai jos maksat verolaskun myöhässä. Sinulta peritään viivästyskorkoa.
Jos et pysty maksamaan verolaskuasi, voit sopia maksusuunnitelman HMRC :n kanssa. Tämä tulee tehdä ennen laskun eräpäivää tai viimeistään 1. huhtikuuta itsearviointia varten.
Olosuhteista riippuen veronkierto Isossa-Britanniassa voi johtaa suuriin sakkoihin ja jopa vankeusrangaistukseen. Lyhennetty tuomio on kuusi kuukautta vankeutta tai sakkoa enintään 5 000 puntaa. Enimmäisrangaistus tuloveronkierrosta Isossa-Britanniassa on seitsemän vuotta vankeutta tai rajoittamaton sakko. Enimmäisrangaistus arvonlisäveron maksamatta jättämisestä on kuusi kuukautta vankeutta tai enintään 20 000 punnan sakko.
Yhdistyneet freelancerit ja yrittäjät Yhdistyneessä kuningaskunnassa
Yhdistyneessä kuningaskunnassa freelance-reittiä lähtevät ulkomaalaiset voivat hyötyä verkottumisryhmiin tai yhdistyksiin liittymisestä. Näitä on useita eri puolilla maata, mukaan lukien erityisten eturyhmien yhdistykset. Jotkut freelance- ja yrittäjäryhmät sisältävät seuraavat:
- Itsenäisten ammattilaisten ja itsenäisten ammatinharjoittajien yhdistys
- British Association of Women Entrepreneurs
- Britannian kauppakamarit
- Entrepreneur Handbook Verkostoitumisryhmien hakemisto
- Yrittäjien verkosto
- Entrepreneurs Organization Lontoo
- European Confederation of Young Entrepreneurs
- Pienyritysten liitto
- International Entrepreneurs Association
Kuinka löytää kirjanpitäjä tai taloudellinen neuvonantaja Yhdistyneestä kuningaskunnasta
Kun olet uusi maassa, freelance-veron vivahteiden ymmärtäminen Isossa-Britanniassa voi olla melko haastavaa. Siksi saatat haluta pyytää asiantuntija-apua tilanteestasi. Jos etsit taloudellista neuvonantajaa, joka voi auttaa tarpeidesi kanssa, tee haku Unbiased , online-vertailusivustosta.
Tärkeimmät ammatilliset tahot, jotka voivat auttaa sinua löytämään kirjanpitäjän/veroneuvojan, ovat:
- Accounting Technician Association (AAT)
- ACCA (Association of Chartered Certified Accountants)
- Veroteknikon liitto (ATT)
- Chartered Institute of Taxation (CIOT)
- Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW)
- Institute of Chartered Accountants of Scotland (ICAS)
Jos tarvitset apua Yhdistyneen kuningaskunnan verovelvoitteiden tai ilmoitusvelvollisuuksien ymmärtämisessä, voit ottaa yhteyttä HMRC:hen . Etsi lähin verotoimisto saadaksesi lisäneuvoja paikantimen avulla .
Isossa-Britanniassa asuvat amerikkalaiset ulkomaalaiset, joilla on ilmoitusvelvollisuus kotona, voivat saada apua Taxes For Expats -palvelusta .
Hyödyllisiä resursseja
Saatat löytää seuraavan luettelon online-resursseista, jotka ovat hyödyllisiä freelance-veroon liittyvissä asioissa Yhdistyneessä kuningaskunnassa:
- Yhdistyneen kuningaskunnan hallitus
- mygov.scot
- HM Revenue & Customs
- Itsearvioinnin neuvontapuhelin
- Brittiläinen verohyväntekeväisyysjärjestö TaxAid