Khi nào bạn phải chịu trách nhiệm nộp thuế làm nghề tự do ở Vương quốc Anh? Tìm hiểu hệ thống thuế của Vương quốc Anh dành cho người tự kinh doanh.
Một cuộc khảo sát của chính phủ cho thấy 4,1 triệu người làm việc cho chính họ ở Anh. Nếu bạn là một trong số họ, bạn sẽ phải nộp thuế tự do ở Vương quốc Anh và đăng ký tự đánh giá. Khi bạn tự kinh doanh hoặc sở hữu một doanh nghiệp ở Vương quốc Anh, bạn có thể phải trả nhiều loại thuế khác nhau, bao gồm thuế thu nhập và thuế giá trị gia tăng (VAT).
Chính phủ Vương quốc Anh đã thực hiện những thay đổi lớn đối với các quy tắc làm việc ngoài lương (IR35) đã áp dụng cho một số người lao động tự do (và các doanh nghiệp thuê dịch vụ của họ) kể từ ngày 6 tháng 4 năm 2021. Ngoài ra, Brexit còn có tác động đối với những người làm việc tự do ở Vương quốc Anh làm việc với EU các doanh nghiệp. Sử dụng hướng dẫn này để hiểu các yêu cầu về thuế của người tự kinh doanh và người làm việc tự do, bao gồm:
Hệ thống thuế tự do của Vương quốc Anh
Là một phần trong nhiệm vụ của mình với tư cách là cơ quan thuế, thanh toán và hải quan của Vương quốc Anh, Cơ quan Thuế và Hải quan (HMRC) thu và phân bổ thuế cũng như các khoản giải ngân cho những người lao động tự kinh doanh.
Mặc dù làm việc tự do là một phong cách làm việc phổ biến nhưng thuật ngữ này không tồn tại vì mục đích thuế. Thay vào đó, bạn được phân loại là thương nhân cá thể, đối tác kinh doanh hoặc giao dịch thông qua một công ty TNHH. HMRC cung cấp hướng dẫn hữu ích để tìm ra các cách làm việc khác nhau cho bản thân và xác định tình trạng tự kinh doanh của bạn.
Nhìn chung, bất kỳ ai làm việc cho chính mình ở Vương quốc Anh – với tư cách là thương nhân cá thể hoặc đối tác kinh doanh – đều phải đóng thuế thu nhập, đóng góp Bảo hiểm Quốc gia (NIC) và có thể cả VAT. Thuế được thanh toán bằng cách điền vào tờ khai tự đánh giá hàng năm. Mức thuế suất tương tự áp dụng cho người cư trú và người không cư trú. Mặc dù có một số khác biệt nhỏ về quy tắc giữa hai nhóm, điểm khác biệt chính là người cư trú đóng thuế đối với thu nhập trên toàn thế giới của họ trong khi người không cư trú chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập ở Vương quốc Anh.
Có một số yếu tố quyết định tình trạng cư trú thuế của bạn: nếu bạn ở Vương quốc Anh ít nhất 183 ngày, sở hữu bất động sản ở Anh hoặc làm việc tại Vương quốc Anh, bạn có thể được coi là cư dân vì mục đích thuế.
Mặt khác, nếu bạn kinh doanh với tư cách là một công ty TNHH, bạn sẽ phải chịu thuế doanh nghiệp ở Vương quốc Anh. Một bộ quy tắc hoàn toàn khác được áp dụng trong trường hợp này.
Thuế thu nhập tư nhân ở Anh
Mọi người kiếm tiền từ hoạt động kinh doanh hoặc thông qua công việc ở Vương quốc Anh – cho chính mình hoặc cho người khác – đều phải nộp thuế thu nhập. Trong cả hai trường hợp, số tiền bạn phải trả tùy thuộc vào số tiền bạn kiếm được: một tập hợp các dải thuế lũy tiến xác định số tiền phải trả. Ngoài ra, các mức thuế ở Scotland hơi khác so với mức thuế ở Anh, xứ Wales và Bắc Ireland.
Thuế đối với người kinh doanh cá thể và người làm nghề tự do ở Vương quốc Anh
Số tiền thuế thu nhập bạn sẽ phải trả với tư cách là một chuyên gia tự kinh doanh ở Vương quốc Anh hoặc một thương nhân duy nhất, tùy thuộc vào số tiền bạn kiếm được và các chi phí cho phép mà bạn phải chịu. Bạn có thể dễ dàng tính toán lợi nhuận của mình bằng cách khấu trừ chi phí từ thu nhập của bạn. Có một số chi phí liên quan đến kinh doanh nhất định mà bạn có thể trừ vào thu nhập của mình khi tính lợi nhuận chịu thuế.
Là một thương nhân duy nhất, tất cả lợi nhuận kinh doanh thuộc về cá nhân bạn. Thuế lợi nhuận với tư cách là người kinh doanh cá thể sẽ được cộng vào thu nhập cá nhân khác của bạn và được đánh giá theo thuế suất cá nhân của bạn:
Năm tính thuế 2022–2023 (6 tháng 4 năm 2022 – 5 tháng 4 năm 2023)
Nhóm thuế Anh/Wales/Bắc Ireland | Thu nhập chịu thuế | Thuế suất thuế thu nhập |
Trợ cấp cá nhân | Lên tới £12,570 | 0% |
Lãi suất cơ bản | £12,571–50,270 | 20% |
Tỷ lệ cao hơn | £50,271–150,000 | 40% |
Tỷ lệ bổ sung | £150.001+ | 45% |
Ban thuế Scotland | Thu nhập chịu thuế | Thuế suất thuế thu nhập |
Trợ cấp cá nhân | £12,570 | 0% |
Tỷ lệ khởi đầu | Trên £12,571*–14,732 | 19% |
Tỷ giá Cơ bản Scotland | Trên £14,732–25,668 | 20% |
Tỷ giá trung gian | Trên £25,668–43,662 | 21% |
Tỷ lệ cao hơn | Trên £43,662 – £150,000** | 41% |
Tỷ lệ hàng đầu | Trên 150.000 bảng** | 46% |
* giả sử các cá nhân đang nhận Trợ cấp cá nhân tiêu chuẩn của Vương quốc Anh.
** những người kiếm được hơn 100.000 bảng sẽ thấy Trợ cấp cá nhân của họ giảm 1 bảng cho mỗi 2 bảng kiếm được trên 100.000 bảng.
Năm tính thuế 2021–2022 (6 tháng 4 năm 2021 – 5 tháng 4 năm 2022)
Nhóm thuế Anh/Wales/Bắc Ireland | Thu nhập chịu thuế | Thuế suất thuế thu nhập |
Trợ cấp cá nhân | Lên tới £12,570 | 0% |
Lãi suất cơ bản | £12,571–50,270 | 20% |
Tỷ lệ cao hơn | £50,271–150,000 | 40% |
Tỷ lệ bổ sung | £150.001+ | 45% |
Ban thuế Scotland | Thu nhập chịu thuế | Thuế suất thuế thu nhập |
Trợ cấp cá nhân | £12,570 | 0% |
Tỷ lệ khởi đầu | Trên £12,571*–14,667 | 19% |
Tỷ giá Cơ bản Scotland | Trên £14,667–25,296 | 20% |
Tỷ giá trung gian | Trên £25,296–43,662 | 21% |
Tỷ lệ cao hơn | Trên £43,662–150,000** | 41% |
Tỷ lệ hàng đầu | Trên 150.000 bảng** | 46% |
* giả sử các cá nhân đang nhận Trợ cấp cá nhân tiêu chuẩn của Vương quốc Anh.
** những người kiếm được hơn 100.000 bảng sẽ thấy Trợ cấp cá nhân của họ giảm 1 bảng cho mỗi 2 bảng kiếm được trên 100.000 bảng.
Thuế đối với quan hệ đối tác ở Vương quốc Anh
Quan hệ đối tác kinh doanh ở Anh không phải trả thuế. Thay vào đó, mỗi đối tác nộp thuế trên phần lợi nhuận kinh doanh của mình thông qua biểu mẫu tự đánh giá cá nhân. Với tư cách cá nhân, mỗi đối tác được hưởng khoản trợ cấp cá nhân tiêu chuẩn là 12.570 bảng Anh, cũng như mọi khoản khấu trừ và cứu trợ khác có thể áp dụng, trước khi nộp thuế thu nhập và NIC theo tỷ giá hiện hành.
Lợi nhuận kinh doanh được tính sau khi trừ các chi phí như tiền thuê nhà, phí chuyên môn, chi phí bán hàng và thiết bị kinh doanh. Ngoài ra, một đối tác phải được chỉ định làm bên chịu trách nhiệm về thuế và báo cáo. Đối tác này phải thay mặt doanh nghiệp điền và nộp biểu mẫu khai thuế hợp tác tự đánh giá ( SA800 ). Hơn nữa, các quan hệ đối tác mong muốn đạt được doanh thu hơn 85.000 bảng Anh cũng phải đăng ký VAT.
Một số loại hình hợp tác khác cũng tồn tại ở Vương quốc Anh với các yêu cầu về thuế tương tự. Hãy tham khảo ý kiến của kế toán thuế để được tư vấn cụ thể về trường hợp của bạn. Chính phủ Anh cũng cung cấp rất nhiều thông tin về các biểu mẫu tự đánh giá.
Thuế đối với các công ty TNHH ở Anh
Trong khi doanh nghiệp thương nhân duy nhất là một phần mở rộng của cá nhân, thì các công ty TNHH là pháp nhân theo quyền riêng của họ. Vì vậy, công ty TNHH phải có tài khoản và hồ sơ ngân hàng riêng biệt, mọi lợi nhuận kiếm được đều thuộc về công ty chứ không phải cá nhân. Sau khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp ở Anh – trong hầu hết các trường hợp là 19% trên thu nhập ròng – lợi nhuận còn lại có thể được phân phối giữa các thành viên hoặc cổ đông. Người nhận phải yêu cầu phân phối của họ trên biểu mẫu tự đánh giá. Các công ty lớn phải đối mặt với một số yêu cầu bổ sung về tuân thủ và báo cáo.
Là giám đốc công ty, bạn có thể tự trả lương cho mình. Theo đó, bạn phải trả thuế cá nhân và NIC thông qua chương trình PAYE của công ty. Là một cổ đông của công ty, bạn cũng có thể tự trả cổ tức. Có một số quy định thuế cụ thể liên quan đến các khoản thanh toán đó cũng như các lợi ích bổ sung như sử dụng xe ô tô của công ty, chứng từ, v.v.
Từ ngày 6 tháng 4 năm 2021, chính phủ Vương quốc Anh đã thực hiện những thay đổi lớn đối với quy tắc làm việc ngoài lương (IR35) có thể ảnh hưởng đến số tiền thuế thu nhập và NIC bạn phải trả cũng như cách bạn thanh toán. Nếu những thay đổi này áp dụng cho bạn, tổ chức tư nhân mà bạn đang cung cấp dịch vụ cho (khách hàng của bạn) với tư cách là giám đốc công ty TNHH sẽ xác định tình trạng việc làm của bạn về thuế. Điều này đã xảy ra với tất cả các doanh nghiệp và người lao động trong khu vực công. Sử dụng tờ thông tin HMRC này để xác định xem bạn có bị ảnh hưởng bởi các quy định mới hay không.
Đăng ký thuế tự do ở Vương quốc Anh
Với tư cách là người điều hành công việc kinh doanh của riêng mình, về mặt pháp lý, bạn có nghĩa vụ phải thông báo cho HMRC về điều đó nếu bạn kiếm được hơn 1.000 bảng Anh. Bạn có thể làm như vậy trực tuyến . Hạn chót đăng ký là ngày 5 tháng 10 của năm tính thuế thứ hai của doanh nghiệp. Ví dụ: nếu bạn bắt đầu kinh doanh vào tháng 6 năm 2022, bạn sẽ cần phải đăng ký với HMRC trước ngày 5 tháng 10 năm 2023. Bạn có thể bị phạt nếu không đăng ký kịp thời.
Khi bạn đăng ký, HMRC sẽ gửi cho bạn một lá thư có Mã tham chiếu người nộp thuế duy nhất gồm 10 chữ số (UTR) và sau đó thiết lập tài khoản của bạn cho dịch vụ trực tuyến tự đánh giá. Bạn cũng sẽ nhận được thư trong vòng 10 ngày làm việc (21 ngày nếu bạn ở nước ngoài) có chứa mã kích hoạt. Sử dụng mã này và số UTR, bạn có thể hoàn tất quá trình đăng ký trực tuyến thông qua trang web HMRC . Bạn cũng sẽ được yêu cầu cung cấp thông tin về doanh nghiệp của mình, chẳng hạn như tên giao dịch và chi tiết liên hệ.
Bạn cũng có thể đăng ký nộp thuế tự do ở Vương quốc Anh qua đường bưu điện .
Các khoản khấu trừ và tín dụng thuế của người làm việc tự do ở Vương quốc Anh
Bạn có thể khấu trừ một số chi phí kinh doanh khác nhau trước khi nộp thuế làm việc tự do ở Vương quốc Anh. Bạn chỉ cần nộp thuế đối với lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh.
Khấu trừ thuế cho người làm việc tự do
HMRC coi một số chi phí khác nhau là chi phí cho phép. Chúng bao gồm những điều sau đây:
- Chi phí văn phòng (ví dụ: văn phòng phẩm hoặc hóa đơn điện thoại)
- Chi phí đi lại (ví dụ: nhiên liệu, bãi đậu xe, giá vé xe lửa hoặc xe buýt)
- Đồng phục và các chi phí trang phục khác
- Chi phí nhân viên (ví dụ: tiền lương hoặc chi phí nhà thầu phụ)
- Chi phí nguyên vật liệu
- Chi phí tài chính và phí ngân hàng
- Chi phí thuê nhà và tiện ích
- Phí quảng cáo và tiếp thị
- Các khóa đào tạo liên quan đến doanh nghiệp của bạn
Các chi phí được phép không bao gồm tiền lấy từ doanh nghiệp của bạn để thanh toán cho việc mua sắm cá nhân.
Nếu bạn sở hữu tài sản và sử dụng nó để kinh doanh cho thuê kỳ nghỉ, nhiều chi phí liên quan đến việc điều hành hoạt động kinh doanh liên quan đến tài sản – bao gồm cả chi phí thế chấp – có thể được sử dụng để giảm thu nhập phải báo cáo. Để yêu cầu các khoản chi phí này, tài sản phải được cho thuê ít nhất 210 ngày mỗi năm tính thuế và phải được cho thuê trong ít nhất 105 ngày, không có bên nào cho phép quá 31 ngày.
Nếu bạn điều hành công ty TNHH của riêng mình, bạn cần tuân theo các quy tắc khác nhau. Bạn có thể khấu trừ mọi chi phí kinh doanh từ lợi nhuận trước thuế của mình. Bạn phải báo cáo bất kỳ mục nào bạn sử dụng cho mục đích cá nhân vì lợi ích của công ty.
Khấu hao
HMRC không cho phép bạn khấu trừ khấu hao tài sản cố định từ bất kỳ nguồn thu nhập nào. Tuy nhiên, trong hầu hết các trường hợp, doanh nghiệp có thể áp dụng tỷ lệ khấu trừ hàng năm cụ thể, được gọi là trợ cấp vốn, cho một số loại tài sản nhất định. Chúng bao gồm thiết bị, ô tô, máy móc, v.v. Một chế độ đặc biệt cũng áp dụng cho tài sản vô hình, chẳng hạn như quyền sáng chế, bí quyết, nhãn hiệu và thiện chí.
Các thương nhân hoặc đối tác cá thể có thu nhập từ 150.000 bảng Anh trở xuống một năm có thể được hưởng lợi từ việc sử dụng một hệ thống đơn giản hơn gọi là cơ sở tiền mặt .
Các khoản khấu trừ khi bạn làm việc tại nhà
Khi tính thuế làm nghề tự do ở Vương quốc Anh, bạn cũng nên xem xét yêu cầu khấu trừ khi làm việc tại nhà. Ví dụ: nếu bạn sử dụng nhà làm văn phòng, bạn có thể khấu trừ số tiền mà HMRC gọi là số tiền hợp lý. Vì vậy, nếu bạn sử dụng một trong bốn phòng trong nhà làm văn phòng trong cả tuần làm việc, việc yêu cầu 25% chi phí nhà liên quan là hợp lý. Những khoản này sẽ bao gồm một phần tiền thuê nhà hoặc tiền lãi thế chấp, các tiện ích như gas, điện, giá nước theo đồng hồ đo, cũng như thuế hội đồng, bảo hiểm, hóa đơn điện thoại và sử dụng băng thông rộng.
Thuế doanh nghiệp ở Anh
Trong một số trường hợp, bạn có thể đăng ký doanh nghiệp của mình với tư cách là công ty TNHH tư nhân (Ltd) hoặc công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn (LLP) thay vì tiếp tục kinh doanh với tư cách là một chuyên gia tự kinh doanh. Làm như vậy có thể làm giảm số thuế bạn phải trả. Thương nhân cá thể hoặc người làm việc tự do nộp thuế thu nhập cá nhân theo tỷ lệ lũy tiến lên tới 45%. Mặt khác, các công ty TNHH phải trả thuế doanh nghiệp cho bất kỳ khoản lợi nhuận nào ở mức 19%, trong khi cổ tức cho các cổ đông được miễn thuế lên tới 2.000 bảng Anh. Sự kết hợp như vậy có thể làm giảm số tiền chi tiêu PAYE và NIC của bạn.
Ngoài ra, các công ty TNHH thường có thể yêu cầu một phạm vi chi phí kinh doanh lớn hơn so với các công ty kinh doanh cá thể. Tuy nhiên, điều quan trọng là bạn phải nói chuyện với kế toán viên trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào vì HMRC có các quy định nghiêm ngặt về những gì có thể được yêu cầu bồi thường.
Các quy định về thuế doanh nghiệp khác với thuế dành cho người làm việc tự do ở Vương quốc Anh. Giống như thuế tự do, bạn không nhận được hóa đơn thuế doanh nghiệp mà sẽ cần phải tự tính toán và thanh toán số tiền này trên trang web của HMRC trước thời hạn. Tuy nhiên, thời hạn thường là chín tháng và một ngày sau khi kết thúc kỳ kế toán, trong khi thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập của bạn vẫn như cũ.
Cách nộp thuế tự do ở Vương quốc Anh
Là một người làm việc tự do hoặc chuyên gia tự kinh doanh, bạn phải trả thuế thu nhập sau khi khấu trừ các chi phí kinh doanh được phép. Bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế tự đánh giá trực tuyến trước ngày 31 tháng 10 năm sau. HMRC sau đó sẽ gửi cho bạn một hóa đơn. Nếu bạn nộp tờ khai trực tuyến, thông tin này sẽ được hiển thị tối đa 72 giờ sau khi bạn gửi tờ khai. Nếu bạn khai báo qua đường bưu điện, bạn sẽ nhận được hóa đơn qua đường bưu điện. Ngày 31 tháng 1 là hạn chót để nộp số thuế bạn nợ.
Trong một số trường hợp, bạn có thể có thời hạn thanh toán thứ hai nếu bạn thanh toán trước, được gọi là thanh toán trên tài khoản . Các khoản thanh toán như vậy được thanh toán hai lần mỗi năm, thường là vào nửa đêm ngày 31 tháng 1 và ngày 31 tháng 7.
Bạn có thể thanh toán bằng nhiều cách khác nhau:
- Ngân hàng trực tuyến hoặc điện thoại
- Thông qua Hệ thống thanh toán tự động của Clearing House ( CHAPS )
- Bằng thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng doanh nghiệp trực tuyến
- tại ngân hàng hoặc hiệp hội xây dựng của bạn (cùng với phiếu thanh toán từ HMRC)
- Thông qua Dịch vụ thanh toán bù trừ tự động của ngân hàng ( BACS )
- Ghi nợ trực tiếp (nếu bạn đã thiết lập một khoản với HMRC trước đó)
- Bằng cách kiểm tra qua thư
Thiếu bất kỳ thời hạn nào trong số này sẽ phải chịu cả hình phạt và tiền lãi. Nếu thời hạn rơi vào cuối tuần hoặc ngày nghỉ lễ của ngân hàng, hãy đảm bảo khoản thanh toán của bạn đến HMRC vào ngày làm việc cuối cùng trước thời hạn.
VAT ở Anh dành cho người tự kinh doanh
Là người làm việc tự do hoặc chuyên gia tự kinh doanh ở Vương quốc Anh, bạn phải nộp VAT khi doanh thu hàng năm của bạn vượt qua ngưỡng chịu thuế VAT. Ngưỡng này là 85.000 bảng Anh trở lên cho năm tính thuế 2022–2023.
Hầu hết các doanh nghiệp ở Anh đều có thể đăng ký VAT trực tuyến . Bằng cách đó, bạn tạo một tài khoản VAT trực tuyến (đôi khi được gọi là tài khoản Cổng chính phủ). Bạn cần điều này để gửi tờ khai VAT của mình cho HMRC.
Trong những điều kiện nhất định, một số thương nhân nhỏ có thể áp dụng cơ chế tỷ giá cố định đặc biệt, tính thuế VAT theo tỷ lệ cụ thể theo ngành. Các mặt hàng như quần áo trẻ em, sách báo, hàng hóa xuất khẩu sang các nước ngoài EU được tính thuế VAT 0%.
An sinh xã hội cho người lao động tự do ở Anh
Tất cả nhân viên ở Anh đều trả tiền an sinh xã hội dưới dạng NIC để đủ điều kiện nhận một số lợi ích nhất định và nhận lương hưu nhà nước. Những người làm nghề tự do và những người tự kinh doanh phải trả hai loại NIC:
- Loại 2: Trong năm 2022–23, tỷ lệ này là 3,15 bảng một tuần với lợi nhuận từ 6.725 bảng trở lên mỗi năm.
- Loại 4: Với mức lợi nhuận từ £9.880 đến £50.270 trong giai đoạn 2022–2023, các chuyên gia tự kinh doanh phải trả NIC là 10,25%. Lợi nhuận trên 50.270 bảng Anh thu hút tỷ lệ 3,25%.
Hầu hết mọi người thanh toán NIC Loại 2 và Loại 4 thông qua việc tự đánh giá, trong trường hợp đó họ phải tuân thủ cùng thời hạn.
Tuy nhiên, một số người tự kinh doanh có thể trả tiền cho NIC bằng cách đóng góp tự nguyện. Những người này bao gồm các giám khảo, giám thị và những người đặt câu hỏi thi, những người điều hành các doanh nghiệp liên quan đến đất đai hoặc tài sản, các mục sư tôn giáo không nhận lương hoặc trợ cấp và những người đầu tư cho bản thân hoặc người khác nhưng không làm như vậy với tư cách là một doanh nghiệp và không kiếm được hoa hồng. Kiểm tra tính đủ điều kiện của bạn trên trang web của chính phủ .
Kết hợp làm việc tự do và làm việc có lương
Nhìn chung, việc làm thường xuyên ở Vương quốc Anh không ngăn cản bạn làm việc như một người kinh doanh cá thể hoặc làm việc tự do trong thời gian rảnh rỗi. Tuy nhiên, với tư cách là người nước ngoài, hãy kiểm tra xem thị thực của bạn có cho phép bạn làm việc tự do ở Vương quốc Anh trong khi vẫn giữ một công việc hay không – điều này có thể không thực hiện được trong mọi trường hợp.
HMRC sẽ coi bạn là nhà kinh doanh nếu bạn thường xuyên bán dịch vụ hoặc sản phẩm để kiếm lợi nhuận, thường xuyên kiếm tiền hoa hồng khi bán cho người khác hoặc nhận thanh toán cho dịch vụ mà bạn cung cấp. Vấn đề ở đây là tính đều đặn của việc bán hàng và mục đích kiếm lợi nhuận. Đôi khi bán những vật dụng cá nhân không cần thiết hoặc thực hiện các giao dịch như một phần của việc tham gia vào sở thích không khiến bạn trở thành người kinh doanh cá thể. Tuy nhiên, nếu bạn không đăng ký với HMRC với tư cách là thương nhân, bạn không thể khấu trừ các khoản lỗ và chi phí từ thu nhập của mình để giảm nghĩa vụ thuế.
Nộp thuế khi kết hợp công việc
Nếu bạn vừa làm một công việc bình thường, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế tự đánh giá riêng để nộp thuế làm việc tự do ở Vương quốc Anh. Trong lần khai thuế này, bạn có thể tiết lộ số thuế đã nộp (thông qua các khoản khấu trừ PAYE của chủ lao động của bạn). Sau đó, HMRC sẽ tính toán khoản thuế làm việc tự do của Vương quốc Anh phải trả đối với lợi nhuận của bạn từ việc tự kinh doanh.
Tổng số tiền thuế bạn phải trả được xác định bởi tổng thu nhập của bạn. Vì vậy, bạn sẽ cần phải cộng tiền lương và lợi nhuận từ công việc tự do của mình, sau đó khấu trừ tổng số tiền trợ cấp cá nhân. Đây là số tiền bạn sẽ phải đóng thuế. Tùy thuộc vào số tiền bạn kiếm được, bạn có thể phải nộp thuế ở hai mức thuế suất trở lên khác nhau, tức là mức cơ bản và mức cao hơn).
NIC được tính toán tương tự. Bạn thanh toán bảo hiểm quốc gia Loại 1 thông qua PAYE thông qua chủ lao động của bạn. Là một người làm việc tự do, bạn sẽ phải thực hiện thanh toán Loại 2 nếu lợi nhuận tự kinh doanh của bạn vượt quá £6.515 (ở mức cố định là £3,05 mỗi tuần). Tùy thuộc vào mức độ hoạt động của bạn, bạn cũng có thể cần thực hiện thanh toán Loại 4.
Một lần nữa, NIC của bạn sẽ được tính toán trên tờ khai tự đánh giá của bạn.
Tiền phạt thuế tư doanh ở Anh
Là một người làm việc tự do, bạn sẽ bị phạt nếu cần gửi tờ khai thuế và bạn bỏ lỡ thời hạn nộp tờ khai hoặc thanh toán hóa đơn của mình. Điều này bao gồm hình phạt nộp muộn là 100 bảng nếu tờ khai thuế của bạn trễ tới ba tháng. Bạn sẽ phải trả nhiều tiền hơn nếu muộn hơn hoặc nếu bạn thanh toán hóa đơn thuế muộn. Bạn sẽ bị tính lãi khi thanh toán trễ.
Nếu bạn không thể thanh toán hóa đơn thuế của mình, bạn có thể sắp xếp kế hoạch thanh toán với HMRC. Việc này phải được thực hiện trước khi hóa đơn đến hạn hoặc trước ngày 1 tháng 4 để Tự Đánh giá.
Tùy theo từng trường hợp, hành vi trốn thuế ở Anh có thể bị phạt nặng và thậm chí phải ngồi tù. Hình phạt tóm tắt là sáu tháng tù giam hoặc phạt tiền lên tới 5.000 bảng Anh. Hình phạt tối đa cho hành vi trốn thuế thu nhập ở Anh là 7 năm tù hoặc phạt tiền không giới hạn. Mức án tối đa cho việc không nộp thuế VAT là sáu tháng tù giam hoặc phạt tiền lên tới 20.000 bảng Anh.
Các hiệp hội dành cho người làm việc tự do và doanh nhân ở Anh
Người nước ngoài làm việc tự do ở Anh có thể được hưởng lợi từ việc tham gia các nhóm hoặc hiệp hội mạng lưới. Có một số tổ chức như vậy trên khắp đất nước, bao gồm cả các hiệp hội dành cho các nhóm lợi ích đặc biệt. Một số nhóm dành cho người làm việc tự do và doanh nhân bao gồm:
- Hiệp hội các chuyên gia độc lập và người tự kinh doanh
- Hiệp hội nữ doanh nhân Anh
- Phòng Thương mại Anh
- Danh mục Sổ tay Doanh nhân của các nhóm kết nối
- Mạng lưới doanh nhân
- Tổ chức Doanh nhân Luân Đôn
- Liên đoàn doanh nhân trẻ châu Âu
- Liên đoàn doanh nghiệp nhỏ
- Hiệp hội doanh nhân quốc tế
Làm thế nào để tìm một kế toán hoặc cố vấn tài chính ở Vương quốc Anh
Là một người mới đến đất nước này, việc hiểu được các sắc thái của thuế làm việc tự do ở Vương quốc Anh có thể khá khó khăn. Vì vậy, bạn có thể muốn cân nhắc việc nhận lời khuyên chuyên nghiệp về tình huống cụ thể của mình. Nếu bạn đang tìm kiếm một cố vấn tài chính có thể trợ giúp nhu cầu của mình, hãy tìm kiếm trên Unbiased , một trang web so sánh trực tuyến.
Các cơ quan chuyên môn chính có thể giúp bạn tìm kế toán/cố vấn thuế là:
- Hiệp hội kỹ thuật viên kế toán (AAT)
- Hiệp hội Kế toán viên Công chứng (ACCA)
- Hiệp hội kỹ thuật viên thuế (ATT)
- Viện Thuế Chartered (CIOT)
- Viện Kế toán Công chứng Anh và xứ Wales (ICAEW)
- Viện Kế toán Công chứng Scotland (ICAS)
Nếu cần trợ giúp để hiểu nghĩa vụ thuế hoặc nghĩa vụ báo cáo ở Vương quốc Anh, bạn có thể liên hệ với HMRC . Để tìm cơ quan thuế gần nhất để được tư vấn thêm, hãy sử dụng công cụ định vị .
Người Mỹ ở nước ngoài ở Vương quốc Anh có nghĩa vụ nộp hồ sơ ở quê nhà có thể nhận được sự trợ giúp từ Cơ quan Thuế dành cho người nước ngoài .
Tài nguyên hữu ích
Bạn có thể tìm thấy danh sách các tài nguyên trực tuyến sau đây hữu ích về các vấn đề liên quan đến thuế hành nghề tự do ở Vương quốc Anh:
- chính phủ Anh
- mygov.scot
- HM Revenue & Customs
- Đường dây trợ giúp tự đánh giá
- Tổ chức từ thiện thuế của Anh TaxAid