როდის ხართ ვალდებული გადაიხადოთ შტატგარეშე გადასახადი დიდ ბრიტანეთში? გაეცანით გაერთიანებული სამეფოს საგადასახადო სისტემას თვითდასაქმებულთათვის.

სამთავრობო გამოკითხვამ დაადგინა, რომ დიდ ბრიტანეთში 4,1 მილიონი ადამიანი მუშაობს თავისთვის. თუ თქვენ ერთ-ერთი მათგანი ხართ, თქვენ ვალდებული იქნებით გადაიხადოთ შტატგარეშე გადასახადი დიდ ბრიტანეთში და დარეგისტრირდეთ თვითშეფასებისთვის. როდესაც თქვენ ხართ თვითდასაქმებული ან ფლობთ ბიზნესს დიდ ბრიტანეთში, შეიძლება დაგჭირდეთ გადაიხადოთ რამდენიმე სხვადასხვა სახის გადასახადი, მათ შორის საშემოსავლო გადასახადი და დამატებული ღირებულების გადასახადი (დღგ).

გაერთიანებული სამეფოს მთავრობამ მნიშვნელოვანი ცვლილებები შეიტანა უხელფასო სამუშაო წესებში (IR35), რომელიც ვრცელდება ზოგიერთ თვითდასაქმებულ მუშაკზე (და ბიზნესებზე, რომლებიც ქირაობენ მათ მომსახურებას) 2021 წლის 6 აპრილიდან. გარდა ამისა, Brexit გავლენას ახდენს გაერთიანებული სამეფოს ფრილანსერებზე, რომლებიც მუშაობენ ევროკავშირთან. ბიზნესები. გამოიყენეთ ეს სახელმძღვანელო, რათა გაიგოთ თვითდასაქმებული და თავისუფალი საგადასახადო მოთხოვნები, მათ შორის:

გაერთიანებული სამეფოს თავისუფალი საგადასახადო სისტემა

როგორც გაერთიანებული სამეფოს საგადასახადო, გადახდის და საბაჟო ორგანოს უფლებამოსილების ნაწილი,  HM Revenue and Customs  (HMRC) აგროვებს და გამოყოფს გადასახადებს და ანაზღაურებას თვითდასაქმებული მუშაკებისთვის.

მიუხედავად იმისა, რომ ფრილანსინგი მუშაობის პოპულარული სტილია, ტერმინი არ არსებობს საგადასახადო მიზნებისთვის. ამის ნაცვლად, თქვენ კლასიფიცირდება როგორც ინდივიდუალური მოვაჭრე, პარტნიორი ბიზნესში, ან შეზღუდული კომპანიის მეშვეობით ვაჭრობით. HMRC გთავაზობთ  ხელსაყრელ სახელმძღვანელოს  საკუთარი თავისთვის მუშაობის სხვადასხვა გზების გასარკვევად და თქვენი თვითდასაქმების სტატუსის განსაზღვრისთვის.

მთლიანობაში, ნებისმიერმა ვინც მუშაობს თავისთვის დიდ ბრიტანეთში – როგორც ინდივიდუალური მოვაჭრე ან ბიზნეს პარტნიორი – უნდა გადაიხადოს საშემოსავლო გადასახადი,  ეროვნული სადაზღვევო შენატანები  (NICs) და, შესაძლოა, ასევე დღგ. გადასახადების გადახდა ხდება ყოველწლიურად თვითშეფასების დეკლარაციის შევსებით. იგივე საგადასახადო განაკვეთები ვრცელდება როგორც რეზიდენტებზე, ასევე არარეზიდენტებზე. მიუხედავად იმისა, რომ ორ ჯგუფს შორის არსებობს წესების მცირე ვარიაციები, მთავარი განსხვავება ისაა, რომ რეზიდენტები იხდიან გადასახადებს მთელ მსოფლიოში თავიანთ შემოსავალზე, ხოლო არარეზიდენტები იბეგრებიან მხოლოდ დიდ ბრიტანეთში დაფუძნებულ შემოსავალზე.

არსებობს მთელი რიგი ფაქტორები, რომლებიც განსაზღვრავს თქვენს საგადასახადო რეზიდენტის სტატუსს: თუ თქვენ დარჩებით გაერთიანებულ სამეფოში მინიმუმ 183 დღის განმავლობაში, ფლობთ ბრიტანულ უძრავ ქონებას ან მუშაობთ გაერთიანებულ სამეფოში, შეიძლება ჩაითვალოთ რეზიდენტად საგადასახადო მიზნებისთვის.

თუ თქვენ ვაჭრობთ როგორც შეზღუდული კომპანია, მეორეს მხრივ, თქვენ პასუხისმგებელი ხდებით კორპორაციულ გადასახადზე დიდ ბრიტანეთში. ამ შემთხვევაში მოქმედებს სრულიად განსხვავებული წესები.

თვითდასაქმებული საშემოსავლო გადასახადი დიდ ბრიტანეთში

ყველამ, ვინც ფულს შოულობს საქმიანი საქმიანობით ან დიდ ბრიტანეთში მუშაობის გზით – საკუთარი თავისთვის ან სხვისთვის – უნდა გადაიხადოს საშემოსავლო გადასახადი. ორივე შემთხვევაში, რამდენს იხდით, დამოკიდებულია იმაზე, თუ რას გამოიმუშავებთ: პროგრესული საგადასახადო ზოლების ნაკრები განსაზღვრავს გადასახდელ თანხას. გარდა ამისა, შოტლანდიაში საგადასახადო ზოლები ოდნავ განსხვავდება ინგლისის, უელსისა და ჩრდილოეთ ირლანდიის განაკვეთებისგან.

გადასახადი დიდ ბრიტანეთში თვითდასაქმებული ინდივიდუალური მოვაჭრეებისთვის და შტატგარეშე მომუშავეებისთვის

საშემოსავლო გადასახადის ოდენობა, რომელსაც გადაიხდით, როგორც თვითდასაქმებული პროფესიონალი დიდ ბრიტანეთში, ან მარტოხელა მოვაჭრე, დამოკიდებულია იმაზე, თუ რამდენ ფულს იშოვით და დაშვებულ ხარჯებზე, რომელიც გაგიწიათ. თქვენ შეგიძლიათ მარტივად გამოთვალოთ თქვენი მოგება თქვენი შემოსავლიდან ხარჯების გამოკლებით. არსებობს ბიზნესთან დაკავშირებული გარკვეული ხარჯები, რომლებიც შეგიძლიათ გამოაკლოთ თქვენს შემოსავალს დასაბეგრი მოგების გაანგარიშებისას.

როგორც ინდივიდუალური მოვაჭრე, ყველა ბიზნეს მოგება გეკუთვნით პირადად. მოგებაზე გადასახადი, როგორც ინდივიდუალური მოვაჭრე, დაემატება თქვენს სხვა პირად შემოსავალს და შეფასდება თქვენი პირადი გადასახადის განაკვეთით:

2022–2023 საგადასახადო წელი (2022 წლის 6 აპრილი – 2023 წლის 5 აპრილი)

ინგლისი/უელსი/ჩრდილოეთ ირლანდიის საგადასახადო ჯგუფიდასაბეგრი შემოსავალისაშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი
პირადი შემწეობა12570 ფუნტამდე0%
ძირითადი განაკვეთი£12,571–50,27020%
უფრო მაღალი მაჩვენებელი50,271–150,000 ფუნტი40%
დამატებითი განაკვეთი£150,001+45%
შოტლანდიის საგადასახადო ჯგუფიდასაბეგრი შემოსავალისაშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი
პირადი შემწეობა£12,5700%
სასტარტო კურსი£12,571*–14,732 ფუნტზე მეტი19%
შოტლანდიის საბაზისო განაკვეთი£14,732–25,668-ზე მეტი20%
შუალედური კურსი25,668–43,662 ფუნტ სტერლინგზე მეტი21%
უმაღლესი მაჩვენებელი43,662 ფუნტზე მეტი – 150,000 ფუნტი**41%
უმაღლესი შეფასება150000 ფუნტზე მეტი **46%

* ვარაუდობს, რომ ფიზიკური პირები იღებენ გაერთიანებული სამეფოს სტანდარტული პირადი შემწეობის მიღებას.
** ისინი, ვინც გამოიმუშავებენ £100,000-ზე მეტს, დაინახავენ, რომ მათი პირადი შემწეობა შემცირდება 1 ფუნტით 100,000 ფუნტზე მეტი მიღებული ყოველი £2-ისთვის.

2021–2022 საგადასახადო წელი (2021 წლის 6 აპრილი – 2022 წლის 5 აპრილი)

ინგლისი/უელსი/ჩრდილოეთ ირლანდიის საგადასახადო ჯგუფიდასაბეგრი შემოსავალისაშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი
პირადი შემწეობა12570 ფუნტამდე0%
ძირითადი განაკვეთი£12,571–50,27020%
უფრო მაღალი მაჩვენებელი50,271–150,000 ფუნტი40%
დამატებითი განაკვეთი£150,001+45%
შოტლანდიის საგადასახადო ჯგუფიდასაბეგრი შემოსავალისაშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი
პირადი შემწეობა£12,5700%
სასტარტო კურსი£12,571*–14,667 ფუნტზე მეტი19%
შოტლანდიის საბაზისო განაკვეთი£14,667–25,296-ზე მეტი20%
შუალედური კურსი25,296–43,662 ფუნტ სტერლინგზე მეტი21%
უმაღლესი მაჩვენებელი43,662–150,000 ფუნტზე მეტი**41%
უმაღლესი შეფასება150000 ფუნტზე მეტი **46%

* ვარაუდობს, რომ ფიზიკური პირები იღებენ გაერთიანებული სამეფოს სტანდარტული პირადი შემწეობის მიღებას.
** ისინი, ვინც გამოიმუშავებენ £100,000-ზე მეტს, დაინახავენ, რომ მათი პირადი შემწეობა შემცირდება 1 ფუნტით 100,000 ფუნტზე მეტი მიღებული ყოველი £2-ისთვის.

გადასახადი დიდ ბრიტანეთში პარტნიორობისთვის

ბიზნეს პარტნიორობა დიდ ბრიტანეთში არ იხდის გადასახადს. ამის ნაცვლად, თითოეული პარტნიორი იხდის გადასახადს ბიზნესის მოგების წილს პირადი თვითშეფასების ფორმის საშუალებით. როგორც ინდივიდი, თითოეულ პარტნიორს უფლება აქვს მიიღოს სტანდარტული პირადი შემწეობა £12,570, ისევე როგორც ნებისმიერი სხვა გამოქვითვა და შეღავათი, რომელიც შეიძლება იყოს გამოყენებული, საშემოსავლო გადასახადის და NIC-ების გადახდამდე გაბატონებული განაკვეთებით.

ბიზნესის მოგება გამოითვლება ისეთი ხარჯების გამოკლების შემდეგ, როგორიცაა ქირა, პროფესიული საფასური, გაყიდვების ხარჯები და ბიზნეს აღჭურვილობა. გარდა ამისა, საგადასახადო და ანგარიშგების მიზნებისთვის პასუხისმგებელი მხარე უნდა იყოს დასახელებული ერთი პარტნიორი. ამ პარტნიორმა ყოველწლიურად უნდა შეავსოს და წარადგინოს თვითშეფასების პარტნიორობის საგადასახადო დეკლარაციის ფორმა ( SA800 ) ბიზნესის სახელით. გარდა ამისა, პარტნიორებმა, რომლებიც 85,000 ფუნტზე მეტ ბრუნვას მიიღებენ, ასევე უნდა დარეგისტრირდნენ დღგ-ზე.

რამდენიმე სხვა ტიპის პარტნიორობა არსებობს დიდ ბრიტანეთში, მსგავსი საგადასახადო მოთხოვნებით. მიმართეთ საგადასახადო ბუღალტერს თქვენი მდგომარეობის შესახებ კონკრეტული რჩევისთვის. ბრიტანეთის მთავრობა ასევე გთავაზობთ უამრავ ინფორმაციას თვითშეფასების ფორმებზე.

გადასახადი შეზღუდული კომპანიების დიდ ბრიტანეთში

მაშინ როცა ინდივიდუალური მოვაჭრე ბიზნესი არის ინდივიდუალური გაფართოება, შეზღუდული კომპანიები თავისთავად იურიდიული პირები არიან. ამრიგად, შეზღუდული კომპანიას უნდა ჰქონდეს ცალკე საბანკო ანგარიშები და ჩანაწერები, ხოლო მიღებული მოგება ეკუთვნის კომპანიას და არა ინდივიდს. დიდ ბრიტანეთში კორპორატიული საშემოსავლო გადასახადის გადახდის შემდეგ – 19% წმინდა მოგებაზე უმეტეს შემთხვევაში – დარჩენილი მოგება შეიძლება შემდეგ გადანაწილდეს წევრებს ან აქციონერებს შორის. მიმღებებმა უნდა მოითხოვონ თავიანთი განაწილება თვითშეფასების ფორმაზე. მსხვილ კომპანიებს ექმნებათ გარკვეული დამატებითი მოთხოვნები შესაბამისობისა და ანგარიშგების შესახებ.

როგორც კომპანიის დირექტორს, შეგიძლიათ საკუთარ თავს ხელფასი გადაუხადოთ. შესაბამისად, თქვენ იხდით პერსონალურ გადასახადს და NIC-ებს კომპანიის PAYE სქემით. როგორც კომპანიის აქციონერი, თქვენ ასევე შეგიძლიათ თავად გადაიხადოთ დივიდენდები. არსებობს რამდენიმე კონკრეტული საგადასახადო წესი ასეთ გადახდებთან დაკავშირებით, ასევე დამატებითი შეღავათები, როგორიცაა კომპანიის მანქანების გამოყენება, ვაუჩერები და ა.შ.

2021 წლის 6 აპრილიდან, გაერთიანებული სამეფოს მთავრობამ მნიშვნელოვანი ცვლილებები შეიტანა  უხელფასო სამუშაო წესებში  (IR35), რამაც შეიძლება გავლენა მოახდინოს საშემოსავლო გადასახადის და NIC-ების ოდენობაზე და როგორ იხდით. თუ ეს ცვლილებები გავრცელდება თქვენზე, კერძო ორგანიზაცია, რომელსაც უწევთ თქვენს მომსახურებას (თქვენს კლიენტს), როგორც შეზღუდული კომპანიის დირექტორი, განსაზღვრავს თქვენს დასაქმების სტატუსს გადასახადისთვის. ასეა უკვე ყველა ბიზნესი და საჯარო სექტორის მუშაკი. გამოიყენეთ ეს  HMRC ფაქტების ფურცელი  იმის დასადგენად, თქვენზე გავლენას ახდენს თუ არა ახალი რეგულაციები.

დარეგისტრირდით შტატგარეშე გადასახადზე დიდ ბრიტანეთში

როგორც ადამიანი, რომელიც საკუთარ ბიზნესს აწარმოებს, თქვენ კანონიერად ვალდებული ხართ ამის შესახებ უთხრათ HMRC-ს, თუ 1000 ფუნტზე მეტი გამოიმუშავეთ. ამის გაკეთება შეგიძლიათ  ონლაინ . რეგისტრაციის ბოლო ვადაა ბიზნესის მეორე საგადასახადო წლის 5 ოქტომბერი. მაგალითად, თუ თქვენ დაიწყეთ თქვენი ბიზნესი 2022 წლის ივნისში, თქვენ უნდა დარეგისტრირდეთ HMRC-ში 2023 წლის 5 ოქტომბრისთვის. შესაძლოა დაჯარიმდეთ ამის დროულად შეუსრულებლობისთვის.

როდესაც დარეგისტრირდებით, HMRC გამოგიგზავნით წერილს თქვენი 10-ციფრიანი უნიკალური გადასახადის გადამხდელის მითითებით (UTR) და შემდეგ დააყენებს თქვენს ანგარიშს თვითშეფასების ონლაინ სერვისისთვის. თქვენ ასევე მიიღებთ წერილს 10 სამუშაო დღის განმავლობაში (21 დღეში თუ საზღვარგარეთ ხართ), რომელიც შეიცავს აქტივაციის კოდს. ამ კოდისა და UTR ნომრის გამოყენებით, შეგიძლიათ დაასრულოთ რეგისტრაციის პროცესი ონლაინ, HMRC  ვებსაიტის მეშვეობით . თქვენ ასევე მოგეთხოვებათ ინფორმაცია თქვენი ბიზნესის შესახებ, როგორიცაა სავაჭრო სახელი და საკონტაქტო ინფორმაცია.

თქვენ ასევე შეგიძლიათ დარეგისტრირდეთ, რომ გადაიხადოთ გაერთიანებული სამეფოს თავისუფალი გადასახადის  ფოსტით .

გაერთიანებული სამეფოს თავისუფალი საგადასახადო გამოქვითვები და კრედიტები

თქვენ შეგიძლიათ გამოქვითოთ რამდენიმე სხვადასხვა ბიზნეს ხარჯები, სანამ გადაიხდით შტატგარეშე გადასახადს დიდ ბრიტანეთში. თქვენ მხოლოდ უნდა გადაიხადოთ გადასახადები ბიზნეს საქმიანობიდან მიღებულ მოგებაზე.

საგადასახადო გამოქვითვა შტატგარეშე მუშაკებისთვის

HMRC დასაშვებ ხარჯებად მიიჩნევს რამდენიმე განსხვავებულ ხარჯს. ეს მოიცავს შემდეგს:

  • ოფისის ხარჯები (მაგ., საკანცელარიო ან ტელეფონის გადასახადები)
  • მოგზაურობის ხარჯები (მაგ., საწვავი, პარკინგი, მატარებლის ან ავტობუსის ტარიფები)
  • უნიფორმა და ტანსაცმლის სხვა ხარჯები
  • პერსონალის ხარჯები (მაგ., ხელფასები ან ქვეკონტრაქტორის ხარჯები)
  • ნედლეულის ღირებულება
  • ფინანსური ხარჯები და საბანკო ხარჯები
  • ქირა და კომუნალური ხარჯები
  • რეკლამის და მარკეტინგის საფასური
  • თქვენს ბიზნესთან დაკავშირებული ტრენინგ-კურსები

დასაშვები ხარჯები არ მოიცავს თქვენი ბიზნესიდან კერძო შესყიდვებისთვის აღებულ ფულს.

თუ თქვენ ფლობთ ქონებას და იყენებთ მას დასასვენებლად გაქირავების ბიზნესისთვის, ბევრი ხარჯი, რომელიც დაკავშირებულია ქონებასთან დაკავშირებული ბიზნესის ოპერირებასთან – იპოთეკის ხარჯების ჩათვლით – შეიძლება გამოყენებულ იქნას საანგარიშო შემოსავლის შესამცირებლად. იმისათვის, რომ მოითხოვოთ ეს ხარჯები, ქონება ხელმისაწვდომი უნდა იყოს გაქირავებისთვის მინიმუმ 210 დღის განმავლობაში საგადასახადო წელიწადში და ის უნდა იყოს გაქირავებული არანაკლებ 105 დღით, 31 დღეზე მეტი ხნის განმავლობაში არც ერთი მხარე არ გასცემს მას.

თუ თქვენ მართავთ საკუთარ შეზღუდული კომპანიას, თქვენ უნდა დაიცვას სხვადასხვა წესები. თქვენ შეგიძლიათ გამოქვითოთ ნებისმიერი ბიზნეს ხარჯები თქვენი მოგებიდან გადასახადამდე. თქვენ უნდა შეატყობინოთ ნებისმიერი ნივთი, რომელსაც პირადად იყენებთ, როგორც კომპანიის სარგებელს.

ამორტიზაცია

HMRC არ გაძლევთ საშუალებას გამოქვითოთ ძირითადი საშუალებების ცვეთა შემოსავლის ნებისმიერი წყაროდან. თუმცა, უმეტეს შემთხვევაში, ბიზნესს შეუძლია გამოიყენოს წლიური გამოქვითვის განსაზღვრული განაკვეთები, რომელსაც ეწოდება კაპიტალის დანამატები, გარკვეული აქტივების კლასებისთვის. მათ შორისაა აღჭურვილობა, მანქანები, მანქანები და ა.შ. სპეციალური რეჟიმი ასევე ვრცელდება არამატერიალურ აქტივებზე, როგორიცაა პატენტის უფლებები, ნოუ-ჰაუ და სავაჭრო ნიშნები და გუდვილი.

ინდივიდუალურ მოვაჭრეებს ან პარტნიორებს, რომელთა შემოსავალი £150,000 ან ნაკლებია წელიწადში, შეუძლიათ ისარგებლონ უფრო მარტივი სისტემის გამოყენებით, რომელსაც ეწოდება  ნაღდი ფული .

გამოქვითვები, როცა სახლიდან მუშაობთ

დიდ ბრიტანეთში თავისუფალი გადასახადის გაანგარიშებისას, თქვენ ასევე უნდა მოითხოვოთ გამოქვითვები სახლიდან მუშაობისას. თუ თქვენ იყენებთ თქვენს სახლს ოფისად, მაგალითად, შეგიძლიათ გამოიკლოთ ის, რასაც HMRC უწოდებს გონივრულ თანხას. ასე რომ, თუ თქვენი სახლის ოთხი ოთახიდან ერთ-ერთს იყენებთ ოფისად მთელი სამუშაო კვირის განმავლობაში, მიზანშეწონილია მოითხოვოთ სახლის შესაბამისი ხარჯების 25%. ეს მოიცავს ქირის ან იპოთეკის პროცენტის ნაწილს, კომუნალურ მომსახურებას, როგორიცაა გაზი, ელექტროენერგია, გამრიცხველიანებული წყლის ტარიფები, ასევე საკრებულოს გადასახადი, დაზღვევა, ტელეფონის გადასახადები და ფართოზოლოვანი ქსელის გამოყენება.

კორპორატიული გადასახადი დიდ ბრიტანეთში

ზოგიერთ შემთხვევაში, შეიძლება აზრი ჰქონდეს თქვენი ბიზნესის დარეგისტრირებას, როგორც კერძო შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანიას (შპს) ან შეზღუდული პასუხისმგებლობის ამხანაგობას (LLP), ნაცვლად იმისა, რომ გააგრძელოთ ვაჭრობა, როგორც თვითდასაქმებული პროფესიონალი. ამით შეიძლება შეამციროთ გადასახადები, რომლებიც უნდა გადაიხადოთ. ინდივიდუალური მოვაჭრეები ან ფრილანსერები იხდიან პერსონალურ საშემოსავლო გადასახადს პროგრესული განაკვეთებით 45%-მდე. შეზღუდული კომპანიები, თავის მხრივ, იხდიან კორპორაციულ გადასახადს ნებისმიერ მოგებაზე 19%-ით, ხოლო აქციონერებისთვის დივიდენდები 2000 ფუნტამდე გადასახადისგან თავისუფალია. ასეთმა კომბინაციამ შეიძლება შეამციროს თქვენი PAYE და NIC გასვლები.

გარდა ამისა, შეზღუდული კომპანიებს, როგორც წესი, შეუძლიათ მოითხოვონ ბიზნეს ხარჯების უფრო დიდი სპექტრი, ვიდრე ინდივიდუალურ მოვაჭრეებს შეუძლიათ. თუმცა, მნიშვნელოვანია, რომ რაიმე გადაწყვეტილების მიღებამდე ისაუბროთ ბუღალტერთან, რადგან HMRC-ს აქვს მკაცრი წესები იმის შესახებ, თუ რა შეიძლება მოითხოვოს.

კორპორაციული გადასახადის წესები განსხვავდება დიდ ბრიტანეთში შტატგარეშე გადასახადებისგან. როგორც თავისუფალი გადასახადების შემთხვევაში, თქვენ არ მიიღებთ გადასახადს კორპორაციული გადასახადისთვის, მაგრამ თქვენ უნდა გამოთვალოთ და გადაიხადოთ იგი საკუთარ თავს HMRC ვებსაიტზე ბოლო ვადამდე. თუმცა, ვადა ჩვეულებრივ არის ცხრა თვე და ერთი დღე სააღრიცხვო პერიოდის დასრულებიდან, ხოლო თქვენი საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის ვადა იგივე რჩება.

როგორ გადაიხადოთ შტატგარეშე გადასახადი დიდ ბრიტანეთში

როგორც თავისუფალი ან თვითდასაქმებული პროფესიონალი, თქვენ იხდით საშემოსავლო გადასახადს დასაშვები ბიზნეს ხარჯების გამოკლების შემდეგ. თქვენ მოგიწევთ თვითშეფასების საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა  ონლაინ  შემდეგი წლის 31 ოქტომბრამდე. შემდეგ HMRC გამოგიგზავნით ანგარიშს. თუ თქვენ შეიტანეთ თქვენი დაბრუნება ონლაინში, ეს გამოჩნდება თქვენი დაბრუნების გაგზავნიდან 72 საათის შემდეგ. თუ თქვენ გააკეთეთ საფოსტო დეკლარაცია, თქვენ მიიღებთ ანგარიშს ფოსტით. 31 იანვარი არის გადასახადის გადახდის ბოლო ვადა.

ზოგიერთ შემთხვევაში, შეიძლება გქონდეთ მეორე გადახდის ვადა, თუ წინასწარ იხდით, რომელიც ცნობილია როგორც  ანგარიშზე გადახდები . ასეთი გადახდები ყოველწლიურად ორჯერ ხდება, ჩვეულებრივ 31 იანვარსა და 31 ივლისს შუაღამისას.

შეგიძლიათ გადაიხადოთ რამდენიმე სხვადასხვა გზით:

რომელიმე ამ ვადის გამოტოვება იწვევს როგორც ჯარიმას, ასევე პროცენტის გადახდას. თუ ვადა ემთხვევა შაბათ-კვირას ან საბანკო დღესასწაულს, დარწმუნდით, რომ თქვენი გადახდა მიაღწევს HMRC-ს ბოლო სამუშაო დღეს ბოლო ვადამდე.

დღგ დიდ ბრიტანეთში თვითდასაქმებულთათვის

როგორც ფრილანსერი ან თვითდასაქმებული პროფესიონალი დიდ ბრიტანეთში, თქვენ უნდა გადაიხადოთ დღგ, როდესაც თქვენი წლიური ბრუნვა გადალახავს დღგ-ს დასაბეგრი ზღვარს. ეს ზღვარი არის £85,000 და მეტი 2022–2023 საგადასახადო წლისთვის.

დიდ ბრიტანეთში ბიზნესის უმეტესობას შეუძლია დარეგისტრირდეს დღგ-ზე  ონლაინ რეჟიმში . ამით თქვენ ქმნით დღგ-ს ონლაინ ანგარიშს (ზოგჯერ ცნობილია როგორც მთავრობის კარიბჭის ანგარიში). ეს გჭირდებათ HMRC-ში თქვენი დღგ-ს დეკლარაციის წარსადგენისთვის.

გარკვეულ პირობებში, ზოგიერთმა მცირე მოვაჭრემა შეიძლება მიიღოს სპეციალური ფიქსირებული განაკვეთის სქემა, რომელიც ითვლის დღგ-ს სექტორის სპეციფიკური განაკვეთით. ისეთი ნივთები, როგორიცაა საბავშვო ტანსაცმელი, წიგნები და გაზეთები და საქონელი, რომელიც ექსპორტირებულია ევროკავშირის არაწევრ ქვეყნებში, დღგ-ს 0%-ით იხდის.

სოციალური უზრუნველყოფა თვითდასაქმებული მუშაკებისთვის დიდ ბრიტანეთში

გაერთიანებული სამეფოს ყველა თანამშრომელი იხდის სოციალურ უზრუნველყოფას NIC-ების სახით, რათა ისარგებლოს გარკვეული შეღავათებით და სახელმწიფო პენსიით. ფრილანსერები და თვითდასაქმებული ადამიანები იხდიან ორი სახის NIC-ს:

  • კლასი 2:  2022–23 წლისთვის, ტარიფი არის  3,15 ფუნტი კვირაში  6,725 ფუნტი ან მეტი წლის მოგებაზე.
  • კლასი 4:  2022–2023 წლებისთვის 9880 ფუნტ-დან 50270 ფუნტამდე მოგებით, თვითდასაქმებული პროფესიონალები იხდიან NIC-ებს 10,25%. 50,270 ფუნტ სტერლინგზე მეტი მოგება იზიდავს 3.25%-ს.

ადამიანების უმეტესობა იხდის  2 და 4 კლასის NIC-ებს  თვითშეფასების გზით, ამ შემთხვევაში მათ უნდა დაიცვან იგივე ვადები.

თუმცა, ზოგიერთმა თვითდასაქმებულმა შეიძლება გადაიხადოს NIC-ები ნებაყოფლობითი შენატანებით. ესენია: გამომცდელები, მეთვალყურეები და ადამიანები, რომლებიც სვამენ საგამოცდო კითხვებს, ადამიანები, რომლებიც მართავენ ბიზნესს მიწასთან ან ქონებასთან დაკავშირებით, რელიგიის მსახურებს, რომლებიც არ იღებენ ხელფასს ან სტიპენდიას და ვინც ინვესტიციებს აკეთებს საკუთარი თავისთვის ან სხვებისთვის, მაგრამ არ აკეთებს ამას როგორც ბიზნესი და არ მიიღოთ საკომისიო. შეამოწმეთ თქვენი უფლებამოსილება მთავრობის  ვებსაიტზე .

თავისუფალ სამუშაოსა და ანაზღაურებად დასაქმებას აერთიანებს

ზოგადად, გაერთიანებულ სამეფოში რეგულარული დასაქმება არ გიშლით ხელს იმუშაოთ როგორც ინდივიდუალურ მოვაჭრედ ან თავისუფალ დროს. თუმცა, როგორც ემიგრანტმა, შეამოწმეთ, რომ თქვენი ვიზა მოგცემთ საშუალებას იმუშაოთ შტატგარეშე შტატში, სანამ არ გაქვთ სამუშაო ადგილი – ეს შეიძლება ყველა სიტუაციაში არ იყოს შესაძლებელი.

HMRC ჩაგითვლით ტრეიდერად, თუ თქვენ რეგულარულად ყიდით მომსახურებას ან პროდუქტებს მოგების მიზნით, რეგულარულად აკეთებთ საკომისიოს გაყიდვას სხვებისთვის ან იღებთ გადახდას თქვენს მიერ მოწოდებული სერვისისთვის. აქ საკითხები არის გაყიდვების კანონზომიერება და მოგების განზრახვა. ხანდახან არასასურველი პერსონალური ნივთების გაყიდვა ან ტრანზაქციების განხორციელება, როგორც ჰობიში ჩართვის ნაწილი, არ გხდით ერთპიროვნულ მოვაჭრედ. თუმცა, თუ თქვენ არ დარეგისტრირდებით HMRC-ში, როგორც ტრეიდერი, თქვენ არ შეგიძლიათ გამოაკლოთ ზარალი და ხარჯები თქვენი შემოსავლიდან, რათა შეამციროთ თქვენი საგადასახადო ვალდებულება.

სამუშაოს გაერთიანებისას გადასახადების წარდგენა

თუ თქვენ მუშაობთ რეგულარულ სამუშაოსთან ერთად, მოგიწევთ ცალკე თვითშეფასების საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა, რათა გადაიხადოთ თქვენი თავისუფალი გადასახადი დიდ ბრიტანეთში. ამ დაბრუნებისას, თქვენ შეგიძლიათ გაამჟღავნოთ უკვე გადახდილი გადასახადი (თქვენი დამსაქმებლის PAYE გამოქვითვები). შემდეგ HMRC შეიმუშავებს, თუ რა გადასახადია გაერთიანებული სამეფოს შტატგარეშე მუშაკებზე თქვენი თვითდასაქმების მოგებაზე.

რამდენ გადასახადს იხდით მთლიანობაში, განისაზღვრება თქვენი მთლიანი მოგებით. ამრიგად, თქვენ უნდა დაამატოთ თქვენი ხელფასი და მოგება თქვენი თავისუფალი სამუშაოდან და შემდეგ გამოაკლოთ პირადი შემწეობა ჯამიდან. ეს არის თანხა, რომელზეც გადაიხდით გადასახადს. იმის მიხედვით, თუ რამდენს გამოიმუშავებთ, შეიძლება მოგიწიოთ გადასახადის გადახდა ორი ან მეტი განსხვავებული განაკვეთით, ანუ ძირითადი და უმაღლესი განაკვეთი).

NICs გამოითვლება ანალოგიურად. თქვენ იხდით 1 კლასის ეროვნულ დაზღვევას PAYE-ს მეშვეობით თქვენი დამსაქმებლის მეშვეობით. როგორც შტატგარეშე, თქვენ მოგიწევთ მე-2 კლასის გადახდა, თუ თქვენი თვითდასაქმებული მოგება აღემატება 6515 ფუნტს (კვირაში 3,05 ფუნტი უცვლელი განაკვეთით). იმისდა მიხედვით, თუ რამდენად კარგად მუშაობთ, შეიძლება ასევე დაგჭირდეთ მე-4 კლასის გადახდები.

ისევ, თქვენი NIC-ები დამუშავდება თქვენი თვითშეფასების დაბრუნების შემდეგ.

თვითდასაქმებულთა საგადასახადო ჯარიმები დიდ ბრიტანეთში

როგორც ფრილანსერი, თქვენ მიიღებთ ჯარიმას, თუ დაგჭირდებათ საგადასახადო დეკლარაციის გაგზავნა და გამოტოვებთ   მისი წარდგენის ან გადასახადის გადახდის ვადას . ეს მოიცავს დაგვიანებით შეტანის ჯარიმას £ 100, თუ თქვენი საგადასახადო დეკლარაცია დაგვიანებულია სამ თვემდე. თქვენ მოგიწევთ მეტი გადაიხადოთ, თუ ეს მოგვიანებით მოხდება, ან თუ გადასახადის გადასახადს დაგვიანებით გადაიხდით. დაგვიანებით გადახდაზე პროცენტი დაგერიცხებათ.

თუ ვერ ახერხებთ გადასახადის გადახდას, შეგიძლიათ მოაწყოთ  გადახდის გეგმა  HMRC-თან. ეს უნდა გაკეთდეს კანონპროექტის დასრულებამდე ან თვითშეფასების 1 აპრილამდე.

გარემოებებიდან გამომდინარე,   დიდ ბრიტანეთში გადასახადებისგან თავის არიდებამ შეიძლება გამოიწვიოს მძიმე ჯარიმები და პატიმრობაც კი. შემაჯამებელი მსჯავრდებული არის ექვსთვიანი პატიმრობა ან ჯარიმა 5000 ფუნტამდე. დიდ ბრიტანეთში მოგების გადასახადისგან თავის არიდების მაქსიმალური სასჯელი არის შვიდი წლით თავისუფლების აღკვეთა ან შეუზღუდავი ჯარიმა. დღგ-ს გადაუხდელობის მაქსიმალური სასჯელი არის ექვსთვიანი პატიმრობა ან ჯარიმა 20000 ფუნტამდე.

გაერთიანებული სამეფოს შტატგარეშე და მეწარმეთა ასოციაციები

ემიგრანტებმა, რომლებიც მიდიან დიდ ბრიტანეთში, შტატგარეშე მარშრუტზე, შესაძლოა ისარგებლონ ქსელის ჯგუფებსა თუ ასოციაციების გაწევრიანებით. არსებობს მთელი ქვეყნის მასშტაბით, მათ შორის ასოციაციები სპეციალური ინტერესების ჯგუფებისთვის. ფრილანსერებისა და მეწარმეების ზოგიერთი ჯგუფი მოიცავს შემდეგს:

როგორ მოვძებნოთ ბუღალტერი ან ფინანსური მრჩეველი დიდ ბრიტანეთში

როგორც ახალი ადამიანი ქვეყანაში, დიდ ბრიტანეთში თავისუფალი გადასახადის ნიუანსების გაგება შეიძლება საკმაოდ რთული იყოს. ამიტომ, თქვენ შეიძლება გინდოდეთ განიხილოთ პროფესიონალური რჩევების მიღება თქვენი კონკრეტული სიტუაციის შესახებ. თუ თქვენ ეძებთ ფინანსურ მრჩეველს, რომელიც დაგეხმარებათ თქვენს საჭიროებებთან დაკავშირებით, მოძებნეთ  Unbiased- ზე , ონლაინ შედარების საიტზე.

ძირითადი პროფესიული ორგანოები, რომლებიც დაგეხმარებათ ბუღალტერის/საგადასახადო მრჩევლის პოვნაში, არის:

თუ დახმარება გჭირდებათ გაერთიანებული სამეფოს საგადასახადო ვალდებულებების ან საანგარიშო ვალდებულებების გაგებაში, შეგიძლიათ  დაუკავშირდეთ HMRC-ს . იმისათვის, რომ იპოვოთ თქვენი უახლოესი საგადასახადო ოფისი მეტი რჩევისთვის,  გამოიყენეთ ლოკატორი .

ამერიკელ ემიგრანტებს დიდ ბრიტანეთში, რომლებსაც აქვთ ვალდებულებები სამშობლოში, შეუძლიათ მიიღონ დახმარება  Taxes For Expats- ისგან .

სასარგებლო რესურსები

თქვენ შეგიძლიათ იპოვოთ ონლაინ რესურსების შემდეგი სია, რომლებიც სასარგებლოა დიდ ბრიტანეთში შტატგარეშე გადასახადებთან დაკავშირებულ საკითხებზე:

თვითდასაქმებული და თავისუფალი გადასახადი დიდ ბრიტანეთში