Բրիտանական հարկեր. Մեծ Բրիտանիայի հարկային համակարգի ուղեցույց

Իմացեք ավելին Միացյալ Թագավորության հարկային համակարգի մասին, գնահատեք ձեր եկամտահարկը և պարզեք՝ դուք կդասակարգվե՞ք որպես ռեզիդենտ կամ ոչ ռեզիդենտ հարկ վճարող:

Թեև շատ աղբյուրներ Մեծ Բրիտանիայի հարկային համակարգը կբնութագրեն որպես բարդ, որը, հավանաբար, աշխարհի ամենաերկար հարկային օրենսգրքերից մեկն է, մակրո տեսանկյունից, բրիտանական հարկային համակարգը արտագաղթողների մեծ մասի համար համեմատաբար պարզ է: Եթե ​​դուք ապրում և աշխատում եք Մեծ Բրիտանիայում, կամ անցել եք Մեծ Բրիտանիայի թոշակի, սովորաբար պարտավոր եք վճարել ՄԹ հարկերը: Այնուամենայնիվ, հարկվողը կախված է ձեր հարկային կացության կարգավիճակից և անհատական ​​հանգամանքներից:

Մեծ Բրիտանիայի հարկային համակարգի այս ամբողջական ուղեցույցը ներառում է.

Բրիտանական հարկային համակարգը

HM Revenue and Customs  (HMRC) պատասխանատու է Մեծ Բրիտանիայում հարկերի կառավարման և հավաքագրման համար: 2021/21 թվականներին Մեծ Բրիտանիայի հարկային մուտքերը կազմել են մոտավորապես  714,8 միլիարդ ֆունտ  , ինչը 22,4 տոկոսով ավել է նախորդ հարկային տարվա համեմատ:

Մեծ Բրիտանիայի հիմնական հարկերը ներառում են եկամտահարկը, գույքահարկը, կապիտալի շահույթը, Մեծ Բրիտանիայի ժառանգության հարկերը և ավելացված արժեքի հարկը (ԱԱՀ): Դրանցից շատերը պրոգրեսիվ հարկեր են, ինչը նշանակում է, որ ավելի բարձր եկամուտ ունեցողները վճարում են ավելի բարձր դրույքաչափ:

Բրիտանական հարկաբյուջետային համակարգը կիրառվում է ողջ Միացյալ Թագավորությունում. Անգլիա, Շոտլանդիա (չնայած կան որոշակի տարբերություններ Շոտլանդիայի եզակի իրավական համակարգի պատճառով), Ուելս, Հյուսիսային Իռլանդիա և բրիտանական ափի շրջակայքում գտնվող փոքր կղզիներից շատերը: Ավելին, այն ներառում է նավթի հորատման հարթակներ բրիտանական տարածքային ջրերում, չնայած, մասնավորապես, այն բացառում է Մանշի կղզիները և Մեն կղզին:

Միացյալ Թագավորության հարկի մի հետաքրքիր կողմն այն է, որ այն ամուսիններին վերաբերվում է որպես առանձին սուբյեկտների և նրանց հարկում է որպես ֆիզիկական անձանց, բացառությամբ եկամտահարկի նպատակով փոքր նպաստի:

Նախքան Մեծ Բրիտանիայում հարկեր վճարելը, ձեզ անհրաժեշտ է ազգային ապահովագրական համար: Բացի այդ, ձեզ կարող է անհրաժեշտ լինել նաև դիմել  Skilled Worker վիզայի համար  (նախկինում Tier 2 վիզա): Այժմ, երբ Մեծ Բրիտանիան դուրս է եկել ԵՄ-ից, դա վերաբերում է նաև Եվրոպական տնտեսական տարածքի (ԵՏԳ) քաղաքացիներին: ԵՄ-ի կարգավորման անվճար սխեմայի համար դիմելու վերջնաժամկետը   2021 թվականի հունիսի 30-ն էր, սակայն կան մի  քանի դեպքեր  , որոնց դեպքում կարող եք դիմել վերջնաժամկետից հետո:

Դաշնային հարկերը Մեծ Բրիտանիայում

Մեծ Բրիտանիայում հարկերը կարող են ներառել վճարումներ կառավարման առնվազն երեք տարբեր մակարդակների համար՝ կենտրոնական կառավարություն (HMRC), լիազորված կառավարություններ (մասնավորապես, Շոտլանդիա) և տեղական ինքնակառավարման մարմիններ՝ ավագանու հարկերի տեսքով:

HMRC-ն տնօրինում է հետևյալ կենտրոնական հարկերը.

• Եկամտահարկ
• Կորպորատիվ հարկ
• Կապիտալ շահույթի հարկ
• Ժառանգության հարկ
• Ապահովագրական պրեմիա հարկ
• Նամականիշի, հողի և նավթի եկամուտների հարկեր
• Բնապահպանական հարկեր
• Կլիմայի փոփոխություն և ագրեգատների գանձում և աղբավայրերի հարկ
• Ավելացված արժեքի հարկ (ԱԱՀ)
• Մաքսաին հարկ;
• Ակցիզային տուրքեր

Տեղական հարկերը Մեծ Բրիտանիայում

Տեղական ինքնակառավարման մարմինները պատասխանատու են Մեծ Բրիտանիայի ավագանու հարկերի տնօրինման համար: Բացի այդ, նրանք գանձում են սահմանափակ քանակությամբ վճարներ և վճարներ, օրինակ՝ փողոցներում կայանման վճարներ:

Մեծ Բրիտանիայում ապրանքների և ծառայությունների հարկերը

Մեծ Բրիտանիայում ավելացված արժեքի հարկերը (ԱԱՀ) կիրառվում են գրեթե բոլոր ապրանքների և ծառայությունների համար: Դրանք կարող են կիրառվել նաև այն ապրանքների համար, որոնք դուք բերում եք Միացյալ Թագավորություն արտասահմանից, եթե դուք  գերազանցում եք սահմանաչափերը : 2021 թվականի հունվարին ներդրված նոր կանոնները նշանակում են, որ եթե ապրանքներ եք  ներմուծում  կամ պատվիրում առցանց Մեծ Բրիտանիայից դուրս, և ընդհանուր գումարը չի գերազանցում 135 ֆունտ ստերլինգը, ապա վաճառքի կետում վճարում եք ԱԱՀ:

Ստանդարտ առևտրային հարկի դրույքաչափը Մեծ Բրիտանիայում 20% է, թեև որոշ ապրանքներ և ծառայություններ ենթակա են Միացյալ Թագավորության առևտրային հարկերի ավելի ցածր դրույքաչափերի: ԱԱՀ-ից ազատումներ կան նաև որոշ  ապրանքների համար,  օրինակ՝ երկարաժամկետ բժշկական պարագաների համար:

Մեծ Բրիտանիայի առևտրային հարկերի ներկայիս դրույքաչափերն են.

Կիրառելի դրույքաչափ	Մեծ Բրիտանիայի ԱԱՀ դրույքաչափը	Ինչի վրա է կիրառվում դրույքաչափը
Ստանդարտ	20%	Ապրանքների և ծառայությունների մեծ մասը
Նվազեցված դրույքաչափ	5%	Որոշ ապրանքներ և ծառայություններ (օրինակ՝ մանկական մեքենայի նստատեղ)
Զրոյական դրույքաչափ	0%	Զրո վարկանիշ ունեցող ապրանքներ և ծառայություններ (օրինակ՝ սնունդ և մանկական հագուստ)

Կարո՞ղ եք վերադարձնել ԱԱՀ-ի գումարը:

Մեծ Բրիտանիայի զբոսաշրջիկները և այցելուները կարող են առանց հարկերի գնումներ կատարել իրենց գտնվելու ընթացքում: Նրանք իրավունք ունեն փոխհատուցում պահանջել երկրի ներսում գնված ապրանքների համար վճարված ցանկացած ԱԱՀ-ի համար, պայմանով, որ նրանք իրենց հետ վերցնեն այդ ապրանքները Մեծ Բրիտանիայից հեռանալիս:

Շատ դեպքերում խանութը կամ գումարի վերադարձման ընկերությունը ձեզանից վճար է գանձում հարկերից ազատ գնումներ կատարելու համար: Նման փոխհատուցումները պետք է պահանջվեն մինչև այն ամսվան հաջորդող երրորդ ամսվա վերջին օրը, երբ դրանք գնել եք: Դրանք հասանելի են միայն զբոսաշրջիկների, այցելուների և Միացյալ Թագավորության քաղաքացիների համար, ովքեր ապրում են արտերկրում առնվազն 12 ամիս:

Եթե ​​դուք պատկանում եք այս կատեգորիաներից մեկին, դուք պետք է կարողանաք դա ապացուցել խանութի վաճառողին և մաքսայինին, երբ հեռանում եք Մեծ Բրիտանիայից՝ ցույց տալով ձեր անձնագիրը, վիզան կամ այլ փաստաթղթեր:

ԱԱՀ-ի վերադարձի համար անհամապատասխան ապրանքներ

Ներկայումս առանց հարկերի գնումների կամ ԱԱՀ-ի վերադարձը չի տարածվում հետևյալի վրա.

• Ցանկացած տեսակի ծառայություններ (օրինակ՝ հյուրանոցային հաշիվներ)
• Ապրանքներ, որոնք դուք օգտագործել եք կամ մասամբ օգտագործել եք Մեծ Բրիտանիայում (օրինակ՝ օծանելիք կամ շոկոլադ)
• Շարժիչային տրանսպորտային միջոցներ և նավակներ
• 600 ֆունտ ստեռլինգից ավելի ապրանքներ, որոնք կարտահանվեն բիզնես նպատակներով (դրա համար պետք է օգտագործեք C88 ձևը)
• Ապրանքներ, որոնք կարտահանվեն որպես բեռնափոխադրումներ և ապրանքներ, որոնք արտահանման լիցենզիայի կարիք ունեն (բացառությամբ հնաոճ իրերի)
• Չմոնտաժված թանկարժեք քարեր և ձուլակտորներ
• Փոստով պատվիրված ապրանքներ, ներառյալ ինտերնետ վաճառքը

Ոչ բոլոր մանրածախ առևտրականներն են առաջարկում առանց հարկերի գնումներ: Եթե ​​ցանկանում եք պահանջել ԱԱՀ-ի փոխհատուցում, նախ պետք է գտնեք խանութ, որը դա անում է և խանութից ԱԱՀ-ի ստուգում կամ վերադարձ խնդրեք, որը դուք պետք է ստորագրեք խանութի վաճառողի ներկայությամբ: Ներկայացրեք այս ձևը ձեր գնման անդորրագրերի, տոմսի, անձնագրի և նստեցման քարտի հետ միասին Միացյալ Թագավորության նշված մաքսատներում ձեր մեկնելուց հետո. նավահանգիստների և օդանավակայանների մեծ մասն ունի այդպիսին:

Ձևը վավերացնելուց հետո կարող եք այն գցել մաքսային փոստարկղում կամ տանել ԱԱՀ-ի վերադարձման գրասենյակ կամ գործակալություն՝ ձեր գումարը կանխիկ կամ ձեր վարկային քարտին վերադարձնելու համար:

ԱԱՀ-ի վերադարձման մասին լրացուցիչ տեղեկություններ հասանելի են  HMRC կայքում :

Ո՞վ պետք է հարկ վճարի Մեծ Բրիտանիայում:

Ընդհանուր առմամբ, տարբեր հարկերից շատերը, որոնց համար պարտավոր է Մեծ Բրիտանիայի ռեզիդենտը, բացառությամբ ԱԱՀ-ի, ինչ-որ կերպ կապված են եկամտահարկի հետ: Դրա հիմնական բանաձևն է՝ գումարել ձեր անձնական եկամուտը և նպաստները, հանել ձեր անձնական նպաստը և այնուհետև վճարել տարբերության համապատասխան դրույքաչափը:

2022/23 հարկային տարվա համար բոլոր ֆիզիկական անձանց թույլատրվում է 12,570 ֆունտ ստեռլինգ անձնական նպաստ ստանալ՝ եկամուտ ստանալով այս մակարդակից ցածր հարկերից: Միացյալ Թագավորության եկամտահարկի դրույքաչափերը աստիճաններով են՝ կախված ձեր եկամուտից: Այս քայլերը կամ գոտիները որոշում են նաև այլ հարկային դրույքաչափեր, ինչպիսիք են կապիտալի շահույթը:

Մոտ  34 միլիոն  մարդ Մեծ Բրիտանիայում հարկ է վճարում։

Մեծ Բրիտանիայի հարկային դրույքաչափերը նույնն են բոլորի համար՝ անկախ նրանց բնակության կարգավիճակից: Այնուամենայնիվ, կացության կարգավիճակը թելադրում է, թե եկամտի ինչ աղբյուրներ պետք է ներառվեն ձեր վերադարձի մեջ:  Ֆիզիկական անձը, որը հարկային նպատակներով Միացյալ Թագավորության ռեզիդենտ է, հարկվում է իր համաշխարհային եկամտից՝ որոշակի երկրների կրկնակի հարկումը կանխելու համար արտոնություններով  : Մյուս կողմից, ոչ Մեծ Բրիտանիայի բնակիչները վճարում են միայն Միացյալ Թագավորության ներսում ստացած եկամուտների վրա:

Մեծ Բրիտանիան չի ճանաչում համատեղ փաստաթղթերը. յուրաքանչյուր անհատ պետք է ներկայացնի իր սեփական վերադարձը:

Կան մի քանի եղանակներ՝ որոշելու, թե արդյոք դուք Մեծ Բրիտանիայի բնակիչ եք հարկային նպատակներով:

Ավտոմատ արտասահմանյան թեստ

Արտասահմանյան ավտոմատ թեստը ֆիզիկական անձանց դասակարգում է որպես Միացյալ Թագավորությունում ոչ ռեզիդենտ, եթե կիրառվում է հետևյալ պայմաններից մեկը.

• Դուք նախկին երեք հարկային տարում չեք եղել Միացյալ Թագավորությունում և համապատասխան հարկային տարում 46 օրից պակաս կանցկացնեք Մեծ Բրիտանիայում:
• Ձեր Միացյալ Թագավորության ռեզիդենտությունը եղել է նախորդ երեք հարկային տարիներից մեկով կամ մի քանիսով, և դուք համապատասխան հարկային տարում Մեծ Բրիտանիայում կանցկացնեք 16 օրից պակաս:
• Համապատասխան հարկային տարում դուք լրիվ դրույքով աշխատում եք արտերկրում, հարկային տարում ծախսում եք 91 օրից պակաս այդ ՄԹ-ում և ոչ ավելի, քան 31 օր՝ աշխատելով Մեծ Բրիտանիայում:

Մեծ Բրիտանիայի բնակության ավտոմատ թեստ

Որպես այլընտրանք, դուք կարող եք որոշել, թե արդյոք դուք դասակարգված եք որպես Միացյալ Թագավորության ռեզիդենտ համապատասխան հարկային տարվա համար, եթե բավարարում եք Միացյալ Թագավորության կացության հետևյալ երեք ավտոմատ թեստերից մեկը.

• Եթե ​​դուք մնաք Միացյալ Թագավորությունում հարկային տարվա ընթացքում առնվազն 183 օր:
• Ձեր հիմնական տունը գտնվում է Մեծ Բրիտանիայում, և դուք տիրապետել եք, վարձակալել կամ ապրել եք դրանում ընդհանուր առմամբ առնվազն 91 օր, ներառյալ 30 օրը դիտարկվող հարկային տարում:
• Դուք լրիվ դրույքով աշխատում եք Միացյալ Թագավորությունում 365 օրվա ցանկացած ժամանակահատվածի համար՝ առանց 31 օր կամ ավելի զգալի ընդմիջման: Օրերից առնվազն 274-ը պետք է լինի դիտարկվող հարկային տարում:

Միացումներ Մեծ Բրիտանիայի թեստի հետ

Եթե ​​դուք չեք բավարարում այս պայմանները, ձեր կապերը Միացյալ Թագավորության հետ կարող են օգնել որոշել ձեր բրիտանական հարկային կացության կարգավիճակը: Որքան շատ կապեր ունենաք Մեծ Բրիտանիայի հետ, այնքան քիչ ժամանակ կարող եք անցկացնել ցամաքում՝ առանց Մեծ Բրիտանիայի ռեզիդենտ դառնալու. որքան քիչ կապեր ունենաք, այնքան ավելի երկար կարող եք անցկացնել Բրիտանիայում՝ նախքան Միացյալ Թագավորության կացության հայտը:

Եթե ​​դուք գտնվում եք Մեծ Բրիտանիայում 16–45 օր և ունեք առնվազն չորս ցուցադրվող փողկապ, դուք կարող եք համարվել Միացյալ Թագավորության հարկային ռեզիդենտ: Անհրաժեշտ փողկապների քանակը նվազում է՝ կախված ձեր գտնվելու տևողությունից: Սրանք գնահատվում են որպես բավարար կապերի թեստի մաս և ներառում են հետևյալ պայմանները.

• Ընտանիք՝ ամուսին և/կամ անչափահաս երեխաներ, որոնք բնակվում են Մեծ Բրիտանիայում
• Տեղավորում. հասանելի է ձեզ 91 կամ ավելի շարունակական օրերի ընթացքում (նույնիսկ եթե այնտեղ անցկացնեք ընդամենը մեկ գիշեր)
• Աշխատանք. աշխատել Միացյալ Թագավորությունում տարեկան առնվազն 40 օր
• Զգալի այցելություններ. 90 օր կամ ավելի անցկացնել Մեծ Բրիտանիայում նախորդ երկու տարիներին կամ երկու տարիներին
• Սիրված երկիր. ավելի շատ օրեր անցկացնել Մեծ Բրիտանիայում, քան որևէ այլ առանձին երկիր

HMRC-ն ունի կանոնադրական թեստ՝ իր  կայքում Մեծ Բրիտանիայում ձեր բնակության կարգավիճակը որոշելու համար :

Ո՞վ է Մեծ Բրիտանիայում ազատված հարկ վճարելուց:

Կան մի քանի եղանակներ, որոնցով կարող եք դիմել Մեծ Բրիտանիայում հարկերից ազատվելու համար: Օրինակ, եթե դուք հարկային ռեզիդենտ եք եղել վերջին երեք հարկային տարիներից առնվազն մեկում և ընթացիկ հարկային տարվա ընթացքում անցկացրել եք 16 կամ ավելի օր Մեծ Բրիտանիայում, ապա դուք Մեծ Բրիտանիայի ռեզիդենտ չեք: Նույնը ճիշտ է, եթե դուք հարկային ռեզիդենտ չեք եղել վերջին երեք տարում և 46 օրից պակաս անցկացրել եք Մեծ Բրիտանիայում: Թույլատրելի ժամանակի պատուհանը երկարաձգվում է մինչև 91 օր, եթե դուք լրիվ դրույքով աշխատել եք արտասահմանում:

Վճարելով եկամտահարկը Մեծ Բրիտանիայում որպես աշխատող

Մարդկանց մեծամասնությունը, ովքեր եկամուտ են ստանում գործատուից, Մեծ Բրիտանիայի եկամտահարկը և Ազգային ապահովագրության վճարները (սոցիալական ապահովություն) ինքնաբերաբար հանվում են իրենց աշխատավարձից:

Ձեր գործատուն օգտագործում է PAYE (Pay-as-You-Earn) համակարգը՝ նախքան ձեզ վճարելը ձեր աշխատավարձից հանելու բոլոր անհրաժեշտ միջոցները: Նրանք, ովքեր թոշակի են անցնում Մեծ Բրիտանիայում, կարող են նաև Մեծ Բրիտանիայի եկամտահարկ վճարել իրենց կենսաթոշակների վրա:

Մեծ Բրիտանիայի հարկային համակարգ օտարերկրացիների համար

Ընդհանուր առմամբ, արտագաղթած բնակիչները պետք է բրիտանացիների հարկերը վճարեն նույն դրույքաչափերով, ինչ քաղաքացիները: Բոլոր տեսակի վարձատրությունները և արտոնությունները, ինչպիսիք են դպրոցական ուսման վարձը և կյանքի ծախսերի նպաստները, ենթակա են հարկման: Որոշակի պայմաններում, սակայն, օտարերկրյա կենսաթոշակային պլանում գործատուի վճարումները կարող են չհարկվել, իսկ աշխատողների վճարումները կարող են հանվել:

Մեծ Բրիտանիան  կրկնակի հարկման մասին պայմանագրեր ունի  ավելի քան 130 երկրների հետ, ինչը նրան դարձնում է աշխարհի խոշորագույն ցանցերից մեկը: Դրանց թվում են Ավստրալիան, Ֆրանսիան, Գերմանիան, Նիդեռլանդները, Ռուսաստանը, Սաուդյան Արաբիան, Արաբական Միացյալ Էմիրությունները և Միացյալ Նահանգները: Եթե ​​դուք հարկվում եք այլ երկրի եկամտի աղբյուրից, սովորաբար կարող եք պահանջել հարկային արտոնություն՝ այս հարկի մի մասը կամ ամբողջը ետ ստանալու համար: Այնուամենայնիվ, ձեր պահանջը ներկայացնելը կախված է մի շարք գործոններից, այդ թվում՝ դուք Մեծ Բրիտանիայի հարկային ռեզիդենտ եք, թե ոչ:

Մեծ Բրիտանիայի բնակիչներին վճարվող արտասահմանյան կենսաթոշակների կամ անուիտետների միայն 90%-ը, ներառյալ  չարտոնված վճարումները , ինչպիսիք են վաղաժամկետ վճարումները և որոշ միանվագ գումարները, ենթակա են հարկման Մեծ Բրիտանիայում: Սա նշանակում է, որ Մեծ Բրիտանիայի բնակիչներին վճարվող կենսաթոշակները հարկվում են նույն կերպ՝ անկախ նրանից, որ սխեման հիմնված է Մեծ Բրիտանիայում, թե արտասահմանում: Որպես կանոն, ստուգեք ձեր կենսաթոշակ տրամադրողին, որպեսզի պարզեք, թե ինչպես կարող եք հարկվել:

Մեծ Բրիտանիան և տեղեկատվության ավտոմատ փոխանակումը

Մեծ Բրիտանիան ստորագրել է Տեղեկատվության ավտոմատ փոխանակման մեխանիզմը (AEOI), որը թույլ է տալիս փոխանակել ֆինանսական հաշիվների և ներդրումների մասին տեղեկատվությունը տարբեր երկրների հարկային մարմինների միջև: AEOI-ն ազդում է ձեզ վրա, եթե կիրառվում են հետևյալ երկու պայմանները.

• դուք բացում եք կամ արդեն ունեք Մեծ Բրիտանիայի բանկային կամ շինարարական ընկերության հաշիվ:
• Դուք ներդրումներ եք ձեռք բերում կամ պահում ապահովագրական կամ ներդրումային ընկերության միջոցով, հոգաբարձու եք, հետաքրքրված եք որոշակի տեսակի տրեստներում կամ որոշակի վճարումներ եք ստանում բարեգործական կազմակերպությունից:

Եթե ​​ձեր հաշիվը բացել եք մինչև 2016 թվականի հունվարի 1-ը, ձեր հաշվի մատակարարը կարող է կապվել ձեզ հետ՝ հաստատելու ձեր հարկային կացության կարգավիճակը: Մասնավորապես, կարող եք ակնկալել, որ ձեզ հետ կապ հաստատեն, եթե ձեր բանկին արտասահմանյան նամակագրության հասցե եք տվել: Կարևոր է, որ դուք պատասխանեք ձեր բանկի կամ շինարարական հասարակության ցանկացած հարցում. հակառակ դեպքում նրանք կարող են սխալ տեղեկատվություն տրամադրել HMRC-ին:

Որպես AEOI համաձայնագրի մաս, HMRC-ն տեղեկատվությունը կիսում է այլ երկրի համապատասխան հարկային մարմնի հետ, որտեղ դուք կարող եք հարկային ռեզիդենտ լինել: Եթե ​​դուք Միացյալ Թագավորության հարկային ռեզիդենտ եք, որի հաշիվը Միացյալ Թագավորությունից դուրս է, HMRC-ն տեղեկատվություն է ստանում համապատասխան հարկային մարմնից:

Կարճաժամկետ բիզնես այցելուների համար հարկեր (STBV)

Յուրաքանչյուր ոք, ով աշխատում է Միացյալ Թագավորությունում ընդհանուր մեկ տարուց պակաս ժամկետով և համապատասխան հարկային տարվա ընթացքում երկրում անցկացնում է 183 օրից պակաս, հարկային նպատակներով կդիտվի որպես կարճաժամկետ գործարար այցելու: Նման մարդիկ պարտավոր են Միացյալ Թագավորության հարկ վճարել իրենց վարձատրության վրա, երբ պարտականությունները կատարվել են Մեծ Բրիտանիայում, նույնիսկ եթե գործատուն արտասահմանում է: Կրկնակի հարկման մասին պայմանագրերը կարող են փոխհատուցել նման դեպքերում վճարվող ցանկացած հարկ:

Մեծ Բրիտանիայի հարկերը ոչ բնակելի բնակիչների համար

Որոշ դեպքերում, օտարերկրացիները, ովքեր ապրում են Միացյալ Թագավորությունում, բայց ունեն իրենց մշտական ​​տունը («բնակավայրը») երկրից դուրս, կարող են հարկ չվճարել Միացյալ Թագավորությունում օտարերկրյա եկամուտների համար: Ձեր բնակության վայրը սովորաբար այն երկիրն է, որտեղ ձեր հայրը համարել է իր մշտական ​​տունը, երբ դուք ծնվել եք: Այնուամենայնիվ, սա կարող է փոխվել, եթե դուք այժմ ապրում եք այլ երկրում (օրինակ՝ Մեծ Բրիտանիայում) և չեք պատրաստվում վերադառնալ: Նման ոչ բնակեցված մարդիկ ( ոչ դոմիններ ) սովորաբար չեն կարող անժամկետ ապրել Մեծ Բրիտանիայում:

Ոչ տնային տնտեսությունները Միացյալ Թագավորության հարկ չեն վճարում օտարերկրյա եկամտի կամ շահույթի վրա, եթե այդպիսի եկամուտը հարկային տարում 2000 ֆունտից պակաս է, և դուք այն չեք բերում Միացյալ Թագավորություն: 2000 ֆունտ ստեռլինգից ավելի գումարները պետք է զեկուցվեն HMRC-ին ինքնագնահատման հարկային հայտարարագրի միջոցով: Հատուկ կանոններ են կիրառվում  ուսանողների համար  , ովքեր գալիս են Մեծ Բրիտանիա սովորելու:

Եկամտային հարկի դրույքաչափերը Մեծ Բրիտանիայում

Այն, ինչ դուք պարտավոր եք Մեծ Բրիտանիայի հարկում, կախված է ձեր կոնկրետ իրավիճակից: Մեծ Բրիտանիայում եկամտահարկը գանձվում է պրոգրեսիվ դրույքաչափերով. եկամտահարկի ավելի բարձր դրույքաչափերը կիրառվում են եկամտի ավելի բարձր շերտերի համար: Հարկը գանձվում է բոլոր վաստակած և ներդրումային աղբյուրներից ստացված ընդհանուր եկամտի վրա՝ նվազեցումները և նպաստները հանելուց հետո:

Ֆիզիկական անձանց մեծամասնությունը իրավունք ունի ստանալու անձնական նպաստ, որի վրա հարկ չկա: Սա 12,570 ֆունտ է 2022/23 թվականներին, և սառեցված է մինչև 2028 թվականը: 125,000 ֆունտից ավելի եկամուտների համար անձնական հարկի արտոնություն չկա: 2022-23 թվականների հարկային դրույքաչափերը նույնն են, ինչ 2021-22 թվականներին.

2022-23 հարկային տարի (6 ապրիլի 2022 — 5 ապրիլի 2023)

Անգլիա/Ուելս/Հյուսիսային Իռլանդիա հարկային խումբ	Հարկվող եկամուտ	Եկամտային հարկի դրույքաչափը
Անձնական նպաստ	Մինչև 12570 ֆունտ ստեռլինգ	0%
Հիմնական դրույքաչափը	£ 12,571 — £ 50,270	20%
Ավելի բարձր դրույքաչափ	50271-150000 ֆունտ ստեռլինգ	40%
Լրացուցիչ դրույքաչափ	£150,001+	45%

Շոտլանդիայի հարկային խումբ	Հարկվող եկամուտ	Եկամտային հարկի դրույքաչափը
Անձնական նպաստ	£12570	0%
Մեկնարկային դրույքաչափ	Ավելի քան £12,571* – £14,732	19%
Շոտլանդիայի հիմնական դրույքաչափը	Ավելի քան £14,732 – £ 25,689	20%
Միջանկյալ դրույքաչափ	Ավելի քան £25,689 – £43,663	21%
Ավելի բարձր դրույքաչափ	Ավելի քան £43,663 – £ 150,000**	41%
Բարձր գնահատականը	Ավելի քան 150,000 ֆունտ **	46%

* ենթադրում է, որ անհատները ստանում են Մեծ Բրիտանիայի ստանդարտ անձնական նպաստը:
** 100,000 ֆունտ ստերլինգից ավելի վաստակողներն իրենց անձնական նպաստը կնվազեն 1 ֆունտով 100,000 ֆունտից ավելի վաստակած յուրաքանչյուր 2 ֆունտի դիմաց:

2023 թվականի ապրիլի դրությամբ  125,140 ֆունտ ստեռլինգից ավելի վաստակողները նույնպես կվճարեն հավելյալ դրույքաչափը:

Նպաստներ

Մեծ Բրիտանիայի բնակիչները հարկերից ազատ արտոնություններ ունեն՝

• Խնայողական տոկոսներ
• Շահաբաժիններ , եթե դուք ունեք բաժնետոմսեր ընկերությունում
• Մեծ Բրիտանիայում ինքնազբաղվածությունից ստացված առաջին 1000 ֆունտ եկամուտը (առևտրային նպաստ)
• Առաջին  1000 ֆունտ ստեռլինգ  եկամուտը ձեր վարձակալած գույքից
• Ամուսնության նպաստ՝ ձեր զուգընկերոջ հարկը նվազեցնելու համար, եթե ձեր եկամուտը պակաս է ստանդարտ անձնական նպաստից

Հարկերից ազատված եկամուտ

Մեծ Բրիտանիայում կան եկամտի մի շարք ոլորտներ, որոնք ազատված են հարկումից: Հետևյալները ազատված են Մեծ Բրիտանիայի եկամտահարկից.

• Տրանսպորտային ծախսեր՝ կապված աշխատակցի և մտերիմ ընտանիքի Մեծ Բրիտանիա տեղափոխելու հետ՝ Մեծ Բրիտանիայի հանձնարարությունների սկզբում և վերջում
• Խաղային շահումներ լողավազանի խաղադրույքներից, վիճակախաղերից կամ մրցանակներով խաղերից
• Երկար ծառայության պարգևներ (որոշակի սահմանափակումներով)
• Անհատական ​​խնայողական հաշիվներ Միացյալ Թագավորության ռեզիդենտների համար մինչև 20,000 ֆունտ ստեռլինգ և եկամուտներ, որոնք առաջանում են այդպիսի հաշիվներում ներդրված միջոցներից, ինչպիսիք են տոկոսները կամ շահաբաժինները:
• Որոշակի կենսաթոշակներ, ինչպիսիք են պատերազմի այրիներին և խնամյալներին տրվող կենսաթոշակները, ինչպես նաև օտարերկրյա երկրի օրենքներով վճարվող նմանատիպ կենսաթոշակներ
• Որոշակի սոցիալական ապահովության և պետական ​​արտոնություններ, ներառյալ երեխայի հարկային վարկը, բնակարանային նպաստը, մայրության նպաստը, աշխատանքի և աջակցության նպաստը և հաճախելիության նպաստը

Դուք կարող եք ստանալ ձեր հարկային պարտավորության նախահաշիվը այս  հաշվիչի միջոցով ,  ձեր թույլատրելի հարկային վարկերի և  այլ հարկերի հաշվարկները  առցանց:

Ինչպես ներկայացնել ձեր եկամտահարկի հայտարարագիրը Մեծ Բրիտանիայում

Միացյալ Թագավորության հարկային տարվա ամսաթվերը մեկ օրացուցային տարվա ապրիլի 6-ից մինչև հաջորդ տարվա ապրիլի 5-ն են: Սա նշանակում է, որ հարկային տարիները նշվում են որպես, օրինակ, 2022/23 և 2023/24:

Դուք կարող եք ներկայացնել ձեր  ինքնագնահատման հաշվետվությունը  փոստով կամ առցանց, թեև HMRC-ն խրախուսում է մարդկանց ներկայացնել առցանց: Նախքան դա անելը, ձեզ հարկավոր է եզակի հարկային տեղեկանքի (UTR) համար: Սա հասանելի է HMRC-ի նախորդ հարկային հայտարարագրերում և այլ փաստաթղթերում կամ  gov.uk կայքում :

Բնակիչները պետք է տեղեկացնեն HMRC-ին իրենց հարկային կարգավիճակի ցանկացած փոփոխության մասին մինչև հոկտեմբերի 5-ը՝ համապատասխան հարկային տարվա վերջից հետո: Մեծ Բրիտանիայի հարկային հայտարարագրերը ներկայացնելու վերջնաժամկետները հետևյալն են.

• Հոկտեմբերի 31 (թղթի վերադարձ)
• Հունվարի 31 (առցանց վերադարձ)

Տույժեր և տույժեր

100 ֆունտ ստերլինգ տուգանք է կիրառվում վերջնաժամկետից երեք ամիս անց ներկայացված վերադարձի դեպքում: Հաջորդ երեք ամիսների ընթացքում կարող է գանձվել օրական 10 ֆունտ տուգանք: Եթե ​​ձախողումը շարունակվում է ներկայացնելու ամսաթվից հետո ավելի քան վեց ամիս, ապա կա լրացուցիչ տույժ՝ £300 կամ հարկային պարտավորության 5%-ի չափով (որն է ավելի մեծ): Լրացուցիչ տույժեր են կիրառվում վերջնաժամկետից 12 ամիս անց ներկայացված հայտարարագրերի համար՝ որոշ դեպքերում մինչև հարկային պարտավորության 200%-ը:

Եթե ​​դուք չունեք ողջ տեղեկատվությունը, որն անհրաժեշտ է ձեր ՄԹ հարկային հայտարարագրի համար, կարող եք տրամադրել ժամանակավոր թվեր՝ վերջնաժամկետները պահպանելու համար: Դուք պետք է փոխարինեք ցանկացած ժամանակավոր թվեր վերջնականներով, հենց որ իմանաք դրանք:

Սոցիալական ապահովության հարկերը Մեծ Բրիտանիայում

Եթե ​​դուք աշխատում եք Մեծ Բրիտանիայում, և՛ դուք, և՛ ձեր գործատուն, ամենայն հավանականությամբ, պետք է կատարեք Ազգային ապահովագրական վճարումներ (NIC): Նման մուծումների առաստաղը չկա, և դրանք չեն նվազեցվում եկամտահարկի գծով փոխհատուցումից:

Ահա   2022 թվականի ապրիլի NIC կանոնակարգերի համառոտ ուրվագիծը.

• Հիմնական 1-ին դասի NIC-ը աշխատողի կողմից վճարվում է 13,25% առաջնային և վերին շեմերի միջև վաստակի համար (շաբաթական 190 ֆունտ և շաբաթական 967 ֆունտ համապատասխանաբար) և դրանից հետո 2%:
• Երկրորդական դասի 1-ին NIC-ը գործատուների կողմից վճարվում է 15,05% ընդհանուր փոխհատուցման չափով, որը գերազանցում է վաստակի շեմը:
• 1A դասի NIC-ը (նույն դրույքաչափով) գործատուի կողմից վճարվում է միայն տեսակի վճարումների/նպաստների մեծ մասի համար, ինչպիսիք են վարձավճարը, ավտոմեքենան, դպրոցի վճարները և այլն: 1A դասի Ազգային ապահովագրության ենթակա նպաստը նույնն է, ինչ հաշվարկվում է հարկային նպատակներով:

Եթե ​​դուք աշխատանքի եք գալիս Միացյալ Թագավորություն ԵՄ-ից, Նորվեգիայից կամ Շվեյցարիայից, դուք պետք է վճարեք միայն մեկ երկրի սոցիալական ապահովության սխեմայի համար միաժամանակ: Սա սովորաբար կլինի Մեծ Բրիտանիայում: Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք իրավասու լինել  ազատման համար  , եթե դուք ժամանակավոր աշխատող եք:

Մեծ Բրիտանիայի հարկերը գույքի և հարստության վրա

Գույքի հարկերը Մեծ Բրիտանիայում

Մեծ Բրիտանիայում գույքահարկի երկու ձև կա. Երբ Մեծ Բրիտանիայում որոշակի շեմից ավելի անշարժ գույք եք գնում, դուք պետք է վճարեք Stamp Duty Land Tax (SDLT): SDLT-ը վերաբերում է միայն 125,000 ֆունտ ստեռլինգից ավելի արժեք ունեցող բնակելի գույքին կամ 150,000 ֆունտից ավելի գնված ոչ բնակելի հողերին և գույքերին:

Նամականիշի տուրքը վճարվում է Անգլիայում և Հյուսիսային Իռլանդիայում. Շոտլանդիան ունի իր սեփական  հողի և շինությունների գործարքների հարկը  , իսկ Ուելսը գործում է  հողի գործարքների հարկ : Յուրաքանչյուր երկիր նաև հավելավճարներ է սահմանում այն ​​մարդկանց համար, ովքեր գնում են ներդրումային գույք և երկրորդ տներ:

Եկամտային հարկի պես, SDLT-ն աստիճանական դրույքաչափով հարկ է. դուք կարող եք օգտագործել  առցանց հաշվիչը  ՝ տեսնելու, թե ինչպես է աշխատում այս հարկը: Դուք պետք է ուղարկեք ձեր SDLT վերադարձը HMRC և վճարեք հարկը վաճառքն ավարտելուց հետո 30 օրվա ընթացքում: Կան  որոշակի բացառություններ  , որոնք թույլ են տալիս նվազեցնել ձեր Մեծ Բրիտանիայի գույքահարկը, օրինակ, եթե դուք գնում եք մի քանի անշարժ գույք:

Մեծ Բրիտանիայի գույքահարկի մյուս ձևը խորհրդի հարկն է: Այս տեղական համայնքային հարկը աստիճանաբար կամ շերտավորված է, ինչպես եկամտահարկը: Յուրաքանչյուր քաղաքապետարան տարեկան գնահատում է իր ենթակայության տակ գտնվող գույքը և սահմանում է կիրառելի հարկերը՝ հիմնվելով գնահատված արժեքի վրա: Մի  շարք պայմաններ  ազդում են ավագանու հարկի դրույքաչափի վրա.

Մեծ Բրիտանիայի վարձակալության եկամտի հարկը

Մեծ Բրիտանիայում գույքի վարձակալությունից ստացված զուտ եկամուտը եկամուտ է ինչպես ռեզիդենտների, այնպես էլ ոչ ռեզիդենտների համար: Հատուկ կանոններ են կիրառվում մեկտեղանոց սենյակ վարձակալելու, ձեր գույքը արձակուրդային նպատակներով վարձակալելու և եթե դուք արտասահմանում տանտեր եք:

Զուտ հասույթը վարձակալության համախառն մուտքերն են՝ հանած թույլատրելի ծախսերը: Մեծ Բրիտանիան թույլ չի տալիս կապիտալ ծախսերի մեծ մասը վարձակալության դիմաց, ներառյալ գույքի գնման կամ բարելավման ծախսերը, արժեզրկումը և որոշ հիփոթեքային տոկոսներ:

Մեծ Բրիտանիայի շահաբաժինների հարկ

Եթե ​​դուք բաժնետոմսեր ունեք Մեծ Բրիտանիայի որևէ ընկերությունում, կարող եք  շահաբաժինների հարկի վճարում ստանալ : Ձեզանից չի պահանջվում վճարել Մեծ Բրիտանիայի շահաբաժինների հարկը հարկային տարում ստացված առաջին 2000 ֆունտ ստեռլինգ շահաբաժինների համար: 2023 թվականի ապրիլից այս  գումարը կիջեցվի մինչև առաջին 1000 ֆունտ ստեռլինգը:

2022 թվականի ապրիլից Մեծ Բրիտանիայում շահութաբաժինների հարկի դրույքաչափերը  հետևյալն են.

Հարկային խումբ	2000 ֆունտ ստեռլինգից ավելի հարկային դրույքաչափեր
Հիմնական դրույքաչափը	8.75% (2021/22 թթ. 7.5%-ից)
Ավելի բարձր դրույքաչափ	33,75% (2021/22-ին՝ 32,5%-ից)
Լրացուցիչ դրույքաչափ	39.35% (2021/22 թթ. 38.1%-ից)

Հարստության հարկերը Մեծ Բրիտանիայում

Հարստության հարկերը, ինչպիսիք են կապիտալի շահույթը և ժառանգության հարկը, համեմատաբար քիչ են ներկայացված Բրիտանիայում՝ համեմատած Ֆրանսիայի և Իսպանիայի հետ:

Մեծ Բրիտանիայում կապիտալ շահույթի հարկ

Կապիտալ շահույթի հարկը (CGT) կիրառվում է մի շարք տարբեր ակտիվների վաճառքի գնի և գնման գնի տարբերության վրա: Դուք վճարում եք CGT այս ակտիվներից ստացված շահույթի, այլ ոչ թե ամբողջ վաճառքի գնի վրա: CGT-ն կարող է առաջանալ բիզնեսի, բաժնետոմսերի, ժառանգության կամ գույքի վաճառքից:

Վճարովի ակտիվները ներառում են.

• Անձնական իրեր, որոնք գնահատվում են 6150 ֆունտ և ավելի (առանց տրանսպորտային միջոցների)
• Անշարժ գույք, որը ձեր հիմնական տունը չէ
• Ձեր հիմնական տունը, եթե  այն բաց թողնեք, օգտագործեք այն բիզնեսի համար, կամ այն ​​շատ մեծ է
• Բաժնետոմսեր, որոնք ISA-ում կամ PEP-ում չեն
• Բիզնեսի ակտիվներ
• Կրիպտոակտիվներ ( որոշ դեպքերում )

Դուք պետք է վճարեք CGT Մեծ Բրիտանիայի բոլոր ակտիվների համար՝ անկախ նրանից՝ ռեզիդենտ եք, թե ոչ: Այնուամենայնիվ, եթե դուք ռեզիդենտ եք, կարող եք CGT-ին պարտք ունենալ նույնիսկ ձեր ոչ Միացյալ Թագավորության ակտիվների տրամադրման համար:

CGT-ն վճարվում է միայն ձեր ընդհանուր շահույթի համար, որը գերազանցում է ձեր հարկերից ազատված գումարը (տարեկան ազատված գումարը): CGT-ից անվճար նպաստը 2022/23-ի համար նույնն է, ինչ 2021/22-ի համար.

• 12300 ֆունտ ստեռլինգ
• 6150 ֆունտ  տրաստների համար

2023 թվականի ապրիլից CGT-  ից անվճար նպաստը կնվազի մինչև 6000 ֆունտ:

Ինչպես հաշվարկել կապիտալի շահույթի հարկը Մեծ Բրիտանիայում

CGT-ն ավելացվում է ձեր այլ հարկվող եկամտին: Տարբեր աղբյուրներից ձեր եկամտի հանրագումարը որոշում է, թե որ հարկային գոտում եք գտնվում ընթացիկ հարկային տարվա համար.

• Եթե ​​ձեր ընդհանուր հարկվող եկամուտը 50,000 ֆունտ ստեռլինգից պակաս է, այսինքն՝ դուք դեռ գտնվում եք հիմնական տիրույթում, ապա ձեր կապիտալի շահույթի տոկոսադրույքը կազմում է 10% վճարովի ակտիվների մեծ մասում (ներառյալ բնակելի գույքը) և 18% ձեր տան համար:
• Եթե ​​ձեր կապիտալի շահույթը ձեզ տանում է հաջորդ ամենաբարձր շրջանակը, ապա դուք վճարում եք 20% ձեր վճարովի ակտիվների մեծ մասի և 28% ձեր տան համար, բայց միայն ձեր կապիտալի շահույթի մի մասի համար, որը ձեր հարկվող եկամուտը մղում է հաջորդ շերտ:

 Մեծ Բրիտանիայում կան  կապիտալ շահույթի հարկի տարբեր դրույքաչափեր :

Ժառանգության հարկերը Մեծ Բրիտանիայում

Մեծ Բրիտանիայում ժառանգության հարկը միանվագ վճար է, որը վճարվում է մահացածի ունեցվածքի արժեքի վրա, եթե գերազանցում է սահմանված շեմը՝ ներկայումս 325,000 ֆունտ ստեռլինգ: Շեմից բարձր ցանկացած արժեք հարկվում է 40%-ով: Օրինակ՝ ձեր ունեցվածքն արժե 500,000 ֆունտ, իսկ հարկերից ազատված շեմը՝ 325,000 ֆունտ: Գանձվող ժառանգության հարկը կկազմի £175,000-ի 40%-ը (£500,000 հանած £325,000): Եթե ​​դուք ձեր հիմնական բնակավայրը փոխանցեք անմիջական ժառանգներին, նրանք ունեն ժառանգության հարկի լրացուցիչ շեմ՝ £175,000: Սա հեշտացնում է անմիջական ժառանգների համար ընտանեկան տները ժառանգելը:

Կան նաև այլ եղանակներ՝ նվազեցնելու ձեր Մեծ Բրիտանիայի ժառանգության հարկային պարտավորությունը: Օրինակ, եթե  ձեր ունեցվածքի զուտ արժեքի ավելի քան 10%-ը թողնում եք  բարեգործությանը, ապա տոկոսադրույքը իջնում ​​է մինչև 36%: Ավելին, եթե դուք ամուսնացած եք կամ քաղաքացիական գործընկերության մեջ, ձեր գործընկերը կարող է ժառանգել ձեր ամբողջ ունեցվածքը՝ առանց Մեծ Բրիտանիայի ժառանգության հարկի օրինագծի: Եթե ​​ցանկանում եք փոխանցել ձեր ակտիվները նախքան մահանալը, կարող եք դրանք նվիրել ձեր զուգընկերոջը:

Ընկերության հարկերը և ԱԱՀ-ի դրույքաչափերը Մեծ Բրիտանիայում

Մեծ Բրիտանիայում գործող ձեռնարկությունները պետք է կորպորատիվ հարկ վճարեն ցանկացած կուտակված շահույթի համար: 2022/23 տարվա համար  կորպորատիվ հարկի նորմալ դրույքաչափը  19% է։ 10% ավելի ցածր դրույքաչափը կիրառվում է, երբ շահույթը կարող է վերագրվել արտոնագրերի շահագործմանը, մինչդեռ որոշակի դեպքերում կիրառվում են հատուկ կորպորատիվ հարկեր:

Ընդհանուր առմամբ, Մեծ Բրիտանիայում գործող ընկերությունները նույնպես պետք է գանձեն և վճարեն ԱԱՀ 20%, թեև կան որոշ բացառություններ: ԱԱՀ-ի հայտարարագրերը պետք է ներկայացվեն ամեն ամիս կամ երեք ամիսը մեկ՝ կախված ընկերության չափից:

Մյուս կողմից, ոչ ռեզիդենտ ընկերությունները ենթակա են Մեծ Բրիտանիայի կորպորատիվ հարկի միայն այն շահույթի վրա, որը կուտակվել է և կապված է առևտրի հետ մշտական ​​հաստատության միջոցով կամ զարգացող Մեծ Բրիտանիայի հողերում: Այնուամենայնիվ, 2020 թվականի ապրիլից ուժի մեջ մտնելով, ոչ ռեզիդենտ ընկերությունները ենթակա են Մեծ Բրիտանիայի կորպորատիվ հարկի (այլ ոչ թե եկամտահարկի) Մեծ Բրիտանիայի գույքից ստացված եկամուտների վրա:

Ինքնազբաղվածների եկամտահարկը Մեծ Բրիտանիայում

Եթե ​​դուք Միացյալ Թագավորությունում սահմանափակ ընկերության ինքնազբաղված սեփականատեր եք, դուք պարտավոր կլինեք վճարել Մեծ Բրիտանիայի կորպորատիվ հարկերը, թեև այն, ինչից դուք հարկվում եք, կախված է նրանից, թե դուք դասակարգվում եք որպես Միացյալ Թագավորությունում որպես ռեզիդենտ կամ ոչ ռեզիդենտ հարկ վճարող: .

Ընդհանուր առմամբ, Միացյալ Թագավորության կորպորատիվ հարկի նույն դրույքաչափերը և կանոնները կիրառվում են ինչպես ռեզիդենտների, այնպես էլ ոչ ռեզիդենտների համար. ռեզիդենտները հարկեր են վճարում իրենց համաշխարհային եկամտի վրա, մինչդեռ ոչ ռեզիդենտները հարկվում են միայն Միացյալ Թագավորությունում հիմնված իրենց եկամտի վրա:

Ներմուծման և արտահանման հարկերը Մեծ Բրիտանիայում

Մեծ Բրիտանիայից դուրս ներմուծվող բոլոր ապրանքները   ենթակա են  մաքսատուրքերի  և մաքսատուրքերի՝ մի քանի բացառություններով: Դուք կարող եք  առցանց գործիքի  միջոցով ստուգել տարբեր ներմուծվող ապրանքների սակագները և ԱԱՀ-ի դրույքաչափերը: Լրացուցիչ պատկերացումների համար փնտրեք բիզնես խորհրդատու մեր գրացուցակում:

Ավտոմեքենաների, ճանապարհների և օդանավակայանների հարկերը Մեծ Բրիտանիայում

Եթե ​​դուք մեքենա եք վարում Մեծ Բրիտանիայում, դուք պետք է վճարեք մեքենայի և ճանապարհային հարկ, ներառյալ ձեր մեքենան DVLA-ում  (  Վարորդների և տրանսպորտային միջոցների լիցենզավորման գործակալություն) գրանցելու ժամանակ: Գումարը տատանվում է յուրաքանչյուր մեքենայի տեսակի վրա՝ Մեծ Բրիտանիայում ավտոմեքենաների և ճանապարհային հարկերի դեպքում՝ կախված այնպիսի գործոններից, ինչպիսիք են շարժիչի չափը, օգտագործվող վառելիքի տեսակը և CO ²  արտանետումները: Դիտեք  Մեծ Բրիտանիայի ավտոմեքենաների և ճանապարհային հարկերի դրույքաչափերի աղյուսակը , որտեղ կտեսնեք, որ այլընտրանքային վառելիքի մեքենաների (TC59) վճարման դրույքաչափերը 10 ֆունտ ստեռլինգով ցածր են, քան բենզինային (TC48) և դիզելային մեքենաների (TC49):

Դուք կարող եք առցանց վճարել ձեր մեքենայի և ճանապարհային հարկը  : Հարկ է նշել, որ էլեկտրամոբիլները ազատվում են Միացյալ Թագավորության ավտոմեքենաների որոշ հարկերից՝ ելնելով դրանց ցածր արտանետումներից:

Մեծ Բրիտանիայից օդային ճանապարհով մեկնող անհատները պետք է վճարեն նաև տուրք, որը սովորաբար ավիատոմսի արժեքի մաս է կազմում:

Մեծ Բրիտանիայի հարկերի վերադարձ

Դուք կարող եք բրիտանական հարկերի վերադարձի (զեղչերի) իրավունք ունենալ  մի քանի պատճառներով , օրինակ՝ եթե դուք աշխատում եք և չափից շատ հարկ է վերցրել ձեր աշխատավարձից, եթե դադարեցրել եք աշխատանքը, եթե հանել եք կենսաթոշակ կամ ցմահ անուիտետային պլան, կամ եթե. դուք ապրում եք մի երկրում և եկամուտ ունեք մեկ այլ երկրում: Ավելին, եթե դուք պահանջել եք անձնական ծախսեր ձեր հարկային հայտարարագրում, դուք կարող եք նաև ստանալ հարկի վերադարձ Մեծ Բրիտանիայում:

Որոշ P800 հարկային հաշվարկներ թելադրում են, որ դուք կարող եք  հարկի վերադարձ պահանջել առցանց  (միայն ձեր հարկը հաշվարկելուց հետո, որը տեղի է ունենում հունիսից հոկտեմբեր ընկած ժամանակահատվածում): Երբ ներկայացնեք ձեր Մեծ Բրիտանիայի հարկային վերադարձի դիմումը, դուք պետք է ստանաք գումարը հինգից վեց շաբաթվա ընթացքում:

Մեծ Բրիտանիայում հարկերից խուսափելը կամ խուսափելը

Հարկերից խուսափելը կամ ձեր հարկային գործերի վերադասավորումը՝ ավելի քիչ հարկ վճարելու համար, պարտադիր չէ, որ անօրինական են, բայց դա կարող է ունենալ լուրջ հետևանքներ: Եթե ​​դուք մտնում եք մի սխեմայի մեջ, որի համար HMRC-ն ունի հղման համար, դուք պետք է բացահայտեք այն, հակառակ դեպքում կարող եք տուգանք ստանալ մինչև £5000: Բացի այդ, HMRC-ն կուսումնասիրի ձեր հարկային գործերը: Նրանք կարող են նաև պահանջել, որ դուք նախապես վճարեք պարտքը, ձեր դեմ իրավական միջոցներ ձեռնարկեք և ձեզ վերաբերվեն որպես բարձր ռիսկային հարկ վճարողի:

Մյուս կողմից, հարկերից խուսափելը` ձեր ֆինանսական գործերի խեղաթյուրումը` ավելի քիչ հարկ վճարելու համար, անօրինական է: HMRC-ն հրապարակում է կանխամտածված հարկերը չկատարողների ցուցակը, և դուք կարող եք զգալի տուգանքների ենթարկվել: 2020-21 հարկային տարվա համար HMRC-ն գնահատել է  32 միլիոն ֆունտ ստեռլինգ  հարկային բացը: Այս բացը ներկայացնում է սխալների, հարկերից խուսափելու, խուսափելու և հանցավոր հարձակումների պատճառով բացակայող հարկը:

Հարկային խորհրդատվություն Մեծ Բրիտանիայում

Այս հոդվածում դիտարկված նյութերը միայն տեղեկատվական նպատակներով են և չպետք է ընկալվեն որպես հարկային խորհրդատվություն ձեր անհատական ​​իրավիճակի համար: Հետևաբար, դուք միշտ պետք է խորհրդակցեք ձեր հարկային փորձագետի հետ ձեր հատուկ հարկային հարցերի կամ հարցերի վերաբերյալ:

Օգտակար ռեսուրսներ

• HMRC  – կայք՝ Միացյալ Թագավորության բաղկացուցիչ երկրների համար բրիտանական հարկերի, սոցիալական ապահովության վճարների և հարակից այլ հարցերի վերաբերյալ տեղեկատվության համար: Իշխանությունը նաև գործում է ինքնագնահատման  օգնության գիծ :
• TaxAid  – բարեգործական կազմակերպություն, որը խորհուրդ է տալիս ցածր եկամուտ ունեցող մարդկանց, որոնց խնդիրները հնարավոր չէ լուծել HMRC-ի հետ:
• Հաշվարկային սխեման  – Սա վերաբերում է ԵՏՀ քաղաքացիներին, ովքեր ապրում են Մեծ Բրիտանիայում մինչև 2021 թվականի հունվարի 1-ը: