Wann sind Sie im Vereinigten Königreich steuerpflichtig für Freiberufler? Machen Sie sich mit dem britischen Steuersystem für Selbstständige vertraut.
Eine Regierungsumfrage ergab, dass im Vereinigten Königreich 4,1 Millionen Menschen selbstständig arbeiten. Wenn Sie einer von ihnen sind, müssen Sie im Vereinigten Königreich Steuern für Freiberufler zahlen und sich zur Selbstveranlagung anmelden. Wenn Sie im Vereinigten Königreich selbstständig sind oder ein Unternehmen besitzen, müssen Sie möglicherweise verschiedene Arten von Steuern zahlen, darunter Einkommenssteuer und Mehrwertsteuer (MwSt.).
Die britische Regierung hat wesentliche Änderungen an den Arbeitsregeln außerhalb der Lohn- und Gehaltsabrechnung (IR35) vorgenommen, die seit dem 6. April 2021 für einige Selbstständige (und die Unternehmen, die ihre Dienste beauftragen) gelten. Darüber hinaus hat der Brexit Auswirkungen auf britische Freiberufler, die mit der EU zusammenarbeiten Unternehmen. Nutzen Sie diesen Leitfaden, um die Steueranforderungen für Selbständige und Freiberufler zu verstehen, darunter:
Das britische Steuersystem für Freiberufler
Im Rahmen seiner Aufgaben als Steuer-, Zahlungs- und Zollbehörde des Vereinigten Königreichs erhebt HM Revenue and Customs (HMRC) Steuern und Auslagen für Selbstständige.
Obwohl die Freiberuflichkeit ein beliebter Arbeitsstil ist, existiert der Begriff aus steuerlichen Gründen nicht. Stattdessen werden Sie als Einzelunternehmer, als Teilhaber eines Unternehmens oder als Unternehmer eingestuft, der über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung handelt. HMRC bietet einen praktischen Leitfaden , um die verschiedenen Arbeitsweisen für sich selbst herauszufinden und Ihren Status als Selbstständigkeit zu bestimmen.
Insgesamt muss jeder, der im Vereinigten Königreich selbstständig arbeitet – sei es als Einzelunternehmer oder Geschäftspartner – Einkommenssteuer, Sozialversicherungsbeiträge (NICs) und möglicherweise auch Mehrwertsteuer zahlen. Die Zahlung der Steuern erfolgt jährlich durch das Ausfüllen einer Selbstveranlagungserklärung. Für Gebietsansässige und Gebietsfremde gelten die gleichen Steuersätze. Obwohl es zwischen den beiden Gruppen einige geringfügige Regelabweichungen gibt, besteht der Hauptunterschied darin, dass Gebietsansässige Steuern auf ihr weltweites Einkommen zahlen, während Gebietsfremde nur auf ihr im Vereinigten Königreich ansässiges Einkommen besteuert werden.
Es gibt eine Reihe von Faktoren, die Ihren steuerlichen Wohnsitzstatus bestimmen: Wenn Sie sich mindestens 183 Tage im Vereinigten Königreich aufhalten, britische Immobilien besitzen oder im Vereinigten Königreich arbeiten, können Sie steuerlich als Einwohner gelten.
Wenn Sie hingegen als Gesellschaft mit beschränkter Haftung handeln, unterliegen Sie im Vereinigten Königreich der Körperschaftsteuer. In diesem Fall gelten völlig andere Regeln.
Einkommensteuer für Selbständige im Vereinigten Königreich
Jeder, der im Vereinigten Königreich durch geschäftliche Tätigkeit oder Arbeit Geld verdient – für sich selbst oder für jemand anderen – muss Einkommensteuer zahlen. In beiden Fällen hängt die Höhe Ihrer Zahlung davon ab, was Sie verdienen: Eine Reihe progressiver Steuerklassen bestimmt den zu zahlenden Betrag. Darüber hinaus weichen die Steuerspannen in Schottland geringfügig von den Sätzen in England, Wales und Nordirland ab.
Steuer für selbstständige Einzelunternehmer und Freiberufler im Vereinigten Königreich
Die Höhe der Einkommenssteuer, die Sie als Selbstständiger oder Einzelunternehmer im Vereinigten Königreich zahlen müssen, hängt davon ab, wie viel Geld Sie verdient haben und welche erstattungsfähigen Ausgaben Sie getätigt haben. Sie können Ihren Gewinn ganz einfach berechnen, indem Sie Ihre Ausgaben von Ihren Einnahmen abziehen. Es gibt bestimmte geschäftsbezogene Ausgaben, die Sie bei der Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns von Ihrem Einkommen abziehen können.
Als Einzelunternehmer gehören alle Geschäftsgewinne Ihnen persönlich. Die Gewinnsteuer als Einzelunternehmer wird zu Ihrem sonstigen persönlichen Einkommen hinzugerechnet und mit Ihrem persönlichen Steuersatz bemessen:
Steuerjahr 2022–2023 (6. April 2022 – 5. April 2023)
Steuerspanne für England/Wales/Nordirland | Steuerpflichtiges Einkommen | Einkommensteuersatz |
Persönliche Erlaubnis | Bis zu 12.570 £ | 0% |
Grundrate | 12.571–50.270 £ | 20 % |
Höhere Rate | 50.271–150.000 £ | 40 % |
Zusätzlicher Preis | 150.001 £+ | 45 % |
Schottland-Steuerband | Steuerpflichtiges Einkommen | Einkommensteuersatz |
Persönliche Erlaubnis | 12.570 £ | 0% |
Starterpreis | Über £12.571*–14.732 | 19 % |
Schottischer Grundtarif | Über 14.732–25.668 £ | 20 % |
Mittlerer Preis | Über 25.668–43.662 £ | 21 % |
Höhere Rate | Über 43.662 £ – 150.000 £** | 41 % |
Top-Rate | Über 150.000 £** | 46 % |
* setzt voraus, dass Einzelpersonen die Standard UK Personal Allowance beziehen.
** Für diejenigen, die mehr als 100.000 £ verdienen, wird ihr persönlicher Freibetrag für jeweils 2 £, die über 100.000 £ verdient werden, um 1 £ gekürzt.
Steuerjahr 2021–2022 (6. April 2021 – 5. April 2022)
Steuerspanne für England/Wales/Nordirland | Steuerpflichtiges Einkommen | Einkommensteuersatz |
Persönliche Erlaubnis | Bis zu 12.570 £ | 0% |
Grundrate | 12.571–50.270 £ | 20 % |
Höhere Rate | 50.271–150.000 £ | 40 % |
Zusätzlicher Preis | 150.001 £+ | 45 % |
Schottland-Steuerband | Steuerpflichtiges Einkommen | Einkommensteuersatz |
Persönliche Erlaubnis | 12.570 £ | 0% |
Starterpreis | Über £12.571*–14.667 | 19 % |
Schottischer Grundtarif | Über 14.667–25.296 £ | 20 % |
Mittlerer Preis | Über 25.296–43.662 £ | 21 % |
Höhere Rate | Über 43.662–150.000 £** | 41 % |
Top-Rate | Über 150.000 £** | 46 % |
* setzt voraus, dass Einzelpersonen die Standard UK Personal Allowance beziehen.
** Für diejenigen, die mehr als 100.000 £ verdienen, wird ihr persönlicher Freibetrag für jeweils 2 £, die über 100.000 £ verdient werden, um 1 £ gekürzt.
Steuer für Personengesellschaften im Vereinigten Königreich
Personengesellschaften im Vereinigten Königreich zahlen keine Steuern. Stattdessen versteuert jeder Gesellschafter seinen Anteil am Unternehmensgewinn über eine persönliche Selbstveranlagung. Als Einzelperson hat jeder Partner Anspruch auf den standardmäßigen persönlichen Freibetrag von 12.570 £ sowie auf alle anderen möglicherweise anwendbaren Abzüge und Ermäßigungen, bevor er Einkommenssteuer und NICs zu den geltenden Sätzen zahlt.
Der Unternehmensgewinn wird nach Abzug der Ausgaben wie Miete, Honorare, Umsatzkosten und Geschäftsausstattung berechnet. Darüber hinaus muss ein Partner als Verantwortlicher für Steuer- und Meldezwecke benannt werden. Dieser Partner muss jedes Jahr im Namen des Unternehmens das Formular zur Selbstveranlagung der Partnerschaftssteuererklärung ( SA800 ) ausfüllen und einreichen. Darüber hinaus müssen sich Personengesellschaften, die voraussichtlich einen Umsatz von mehr als 85.000 £ erzielen, ebenfalls umsatzsteuerlich registrieren lassen.
Im Vereinigten Königreich gibt es einige andere Arten von Partnerschaften mit ähnlichen Steueranforderungen. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um spezifische Ratschläge zu Ihrer Situation zu erhalten. Die britische Regierung bietet auch zahlreiche Informationen zu Selbstbewertungsformularen an.
Steuer auf Gesellschaften mit beschränkter Haftung im Vereinigten Königreich
Während das Einzelunternehmergeschäft eine Erweiterung des Einzelunternehmens darstellt, handelt es sich bei Gesellschaften mit beschränkter Haftung um eigenständige juristische Personen. Daher muss die Gesellschaft mit beschränkter Haftung über separate Bankkonten und Aufzeichnungen verfügen und alle erzielten Gewinne gehören der Gesellschaft und nicht der Einzelperson. Nach Zahlung der Körperschaftssteuer im Vereinigten Königreich – in den meisten Fällen 19 % auf den Nettogewinn – können die verbleibenden Gewinne dann unter den Mitgliedern oder Aktionären ausgeschüttet werden. Empfänger müssen ihre Ausschüttungen auf einem Selbstauskunftsformular geltend machen. Große Unternehmen stehen vor einigen zusätzlichen Compliance- und Berichtspflichten.
Als Unternehmensleiter können Sie sich ein Gehalt selbst zahlen. Dementsprechend zahlen Sie persönliche Steuern und NICs über das PAYE-System des Unternehmens. Als Gesellschafter eines Unternehmens können Sie möglicherweise auch selbst Dividenden zahlen. Für solche Zahlungen sowie Zusatzleistungen wie die Nutzung von Firmenwagen, Gutscheinen usw. gelten verschiedene steuerliche Besonderheiten.
Ab dem 6. April 2021 hat die britische Regierung wesentliche Änderungen an den Arbeitsregeln außerhalb der Lohn- und Gehaltsabrechnung (IR35) vorgenommen, die sich darauf auswirken können, wie viel Einkommenssteuer und NICs Sie zahlen und wie Sie bezahlen. Wenn diese Änderungen auf Sie zutreffen, bestimmt die private Organisation, der Sie (Ihr Kunde) als Geschäftsführer einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung Ihre Dienste anbieten, Ihren steuerlichen Beschäftigungsstatus. Dies gilt bereits für alle Unternehmen und Arbeitnehmer im öffentlichen Sektor. Verwenden Sie dieses HMRC-Informationsblatt , um festzustellen, ob Sie von den neuen Vorschriften betroffen sind.
Registrierung für die Freiberuflersteuer im Vereinigten Königreich
Als jemand, der ein eigenes Unternehmen betreibt, sind Sie gesetzlich verpflichtet, HMRC darüber zu informieren, wenn Sie mehr als 1.000 £ verdient haben. Sie können dies online tun . Die Anmeldefrist endet am 5. Oktober des zweiten Steuerjahres des Unternehmens. Wenn Sie Ihr Unternehmen beispielsweise im Juni 2022 gegründet haben, müssen Sie sich bis zum 5. Oktober 2023 bei der HMRC registrieren. Wenn Sie dies nicht rechtzeitig tun, kann Ihnen eine Geldstrafe auferlegt werden.
Wenn Sie sich registrieren, sendet Ihnen die HMRC einen Brief mit Ihrer 10-stelligen Unique Taxpayer Reference (UTR) und richtet dann Ihr Konto für den Online-Selbstauskunftsdienst ein. Sie erhalten außerdem innerhalb von 10 Werktagen (im Ausland 21 Tage) einen Brief mit einem Aktivierungscode. Mit diesem Code und der UTR-Nummer können Sie den Registrierungsprozess online über die HMRC- Website abschließen . Sie werden außerdem nach Informationen zu Ihrem Unternehmen gefragt, beispielsweise nach dem Firmennamen und den Kontaktdaten.
Sie können sich auch registrieren, um die Freiberuflersteuer im Vereinigten Königreich per Post zu zahlen .
Steuerabzüge und -gutschriften für Freiberufler im Vereinigten Königreich
Sie können verschiedene Geschäftsausgaben abziehen, bevor Sie im Vereinigten Königreich Steuern für Freiberufler zahlen. Steuern müssen Sie lediglich auf Gewinne aus der Geschäftstätigkeit zahlen.
Steuerabzüge für Freiberufler
HMRC betrachtet verschiedene Kosten als erstattungsfähige Ausgaben. Dazu gehören die folgenden:
- Bürokosten (z. B. Briefpapier oder Telefonrechnungen)
- Reisekosten (z. B. Treibstoff, Parkgebühren, Bahn- oder Buskosten)
- Uniformen und andere Bekleidungskosten
- Personalkosten (z. B. Gehälter oder Kosten für Subunternehmer)
- Kosten für Rohstoffe
- Finanzielle Kosten und Bankgebühren
- Miete und Nebenkosten
- Werbe- und Marketinggebühren
- Schulungen rund um Ihr Unternehmen
Zu den erstattungsfähigen Ausgaben zählen nicht die Gelder, die Sie Ihrem Unternehmen für die Bezahlung privater Einkäufe entnehmen.
Wenn Sie eine Immobilie besitzen und diese für eine Ferienvermietung nutzen, können viele Ausgaben im Zusammenhang mit dem Betrieb des immobilienbezogenen Geschäfts – einschließlich Hypothekenkosten – zur Reduzierung des meldepflichtigen Einkommens verwendet werden. Um diese Kosten geltend machen zu können, muss die Immobilie für mindestens 210 Tage pro Steuerjahr zur Vermietung zur Verfügung stehen und für mindestens 105 Tage vermietet sein, wobei keine Partei sie länger als 31 Tage vermieten darf.
Wenn Sie eine eigene Gesellschaft mit beschränkter Haftung führen, müssen Sie andere Regeln befolgen. Eventuelle Betriebskosten können Sie von Ihrem Gewinn vor Steuern abziehen. Sie müssen jeden Gegenstand melden, den Sie persönlich als Vorteil für das Unternehmen nutzen.
Abschreibung
HMRC erlaubt Ihnen nicht, die Abschreibung des Anlagevermögens von irgendeiner Einnahmequelle abzuziehen. In den meisten Fällen können Unternehmen jedoch für bestimmte Anlageklassen bestimmte jährliche Abzugssätze, sogenannte Kapitalfreibeträge, anwenden. Dazu gehören Geräte, Autos, Maschinen usw. Eine Sonderregelung gilt auch für immaterielle Vermögenswerte wie Patentrechte, Know-how und Marken sowie Geschäfts- oder Firmenwerte.
Einzelunternehmer oder Partner mit einem Einkommen von 150.000 £ oder weniger pro Jahr können von der Verwendung eines einfacheren Systems namens Cash-Basis profitieren .
Abzüge, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten
Bei der Berechnung der Freiberuflersteuer im Vereinigten Königreich sollten Sie auch auf Abzüge bei der Arbeit von zu Hause aus achten. Wenn Sie Ihr Zuhause beispielsweise als Büro nutzen, können Sie einen von der HMRC als angemessen bezeichneten Betrag abziehen. Wenn Sie also einen der vier Räume Ihrer Wohnung eine ganze Arbeitswoche lang als Büro nutzen, ist es sinnvoll, 25 % der entsprechenden Wohnungskosten geltend zu machen. Dazu gehören ein Teil der Miete oder Hypothekenzinsen, Versorgungsleistungen wie Gas, Strom, gemessene Wassergebühren sowie Gemeindesteuer, Versicherungen, Telefonrechnungen und Breitbandnutzung.
Körperschaftsteuer im Vereinigten Königreich
In manchen Fällen kann es sinnvoll sein, Ihr Unternehmen als Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) oder als Personengesellschaft mit beschränkter Haftung (LLP) anzumelden, anstatt weiterhin als Selbstständiger tätig zu sein. Dadurch können sich die von Ihnen zu zahlenden Steuern verringern. Einzelunternehmer oder Freiberufler zahlen eine Einkommensteuer zu progressiven Sätzen von bis zu 45 %. Gesellschaften mit beschränkter Haftung hingegen zahlen auf alle Gewinne Körperschaftssteuer in Höhe von 19 %, während Dividenden an Aktionäre bis zu 2.000 £ steuerfrei sind. Eine solche Kombination kann Ihre PAYE- und NIC-Ausgaben reduzieren.
Darüber hinaus können Gesellschaften mit beschränkter Haftung in der Regel eine größere Bandbreite an Betriebsausgaben geltend machen als Einzelunternehmer. Es ist jedoch wichtig, dass Sie mit einem Buchhalter sprechen, bevor Sie Entscheidungen treffen, da die HMRC strenge Regeln dafür hat, was geltend gemacht werden kann.
Die Regeln für die Körperschaftssteuer unterscheiden sich von denen für Freiberufler im Vereinigten Königreich. Wie bei den Steuern für Freiberufler erhalten Sie keine Rechnung für die Körperschaftssteuer, sondern müssen diese vor Ablauf der Frist selbst auf der HMRC-Website berechnen und bezahlen. Die Frist beträgt jedoch in der Regel neun Monate und einen Tag nach Ende des Abrechnungszeitraums, während die Frist für Ihre Einkommensteuererklärung gleich bleibt.
So zahlen Sie die Steuer für Freiberufler im Vereinigten Königreich
Als Freiberufler oder Freiberufler zahlen Sie die Einkommensteuer nach Abzug der zulässigen Betriebsausgaben. Bis zum 31. Oktober des Folgejahres müssen Sie online eine Steuererklärung zur Selbstveranlagung einreichen . HMRC sendet Ihnen dann eine Rechnung. Wenn Sie Ihre Rücksendung online eingereicht haben, wird diese bis zu 72 Stunden nach dem Absenden Ihrer Rücksendung angezeigt. Wenn Sie eine postalische Erklärung abgegeben haben, erhalten Sie eine Rechnung per Post. Der 31. Januar ist die Frist zur Zahlung der von Ihnen geschuldeten Steuer.
Bei Vorauszahlungen, sogenannten Akontozahlungen, kann es in manchen Fällen zu einer zweiten Zahlungsfrist kommen . Solche Zahlungen sind zweimal im Jahr fällig, in der Regel bis zum 31. Januar und 31. Juli um Mitternacht.
Sie können auf verschiedene Arten bezahlen:
- Online- oder Telefonbanking
- Über das Clearing House Automated Payment System ( CHAPS )
- Per Debit- oder Firmenkreditkarte online
- bei Ihrer Bank oder Bausparkasse (zusammen mit einem Einzahlungsschein von HMRC)
- Über den Bankers Automated Clearing Service ( BACS )
- Lastschrift (falls Sie zuvor eine bei HMRC eingerichtet haben)
- Per Scheck per Post
Das Versäumen einer dieser Fristen ist sowohl mit einer Vertragsstrafe als auch mit einer Zinszahlung verbunden. Wenn die Frist auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, stellen Sie sicher, dass Ihre Zahlung am letzten Werktag vor Ablauf der Frist bei HMRC eintrifft.
Mehrwertsteuer im Vereinigten Königreich für Selbstständige
Als Freiberufler oder Selbstständiger im Vereinigten Königreich müssen Sie Mehrwertsteuer zahlen, wenn Ihr Jahresumsatz die Mehrwertsteuerschwelle überschreitet. Dieser Schwellenwert liegt für das Steuerjahr 2022–2023 bei 85.000 £ und mehr.
Die meisten Unternehmen im Vereinigten Königreich können sich online für die Mehrwertsteuer registrieren . Auf diese Weise erstellen Sie ein Umsatzsteuer-Online-Konto (manchmal auch als Government Gateway-Konto bezeichnet). Sie benötigen dies, um Ihre Umsatzsteuererklärung an HMRC einzureichen.
Unter bestimmten Voraussetzungen können einige Kleinunternehmer eine spezielle Pauschalregelung einführen, bei der die Mehrwertsteuer zu einem branchenspezifischen Satz berechnet wird. Auf Artikel wie Kinderkleidung, Bücher und Zeitungen sowie Waren, die in Nicht-EU-Länder exportiert werden, wird 0 % Mehrwertsteuer erhoben.
Soziale Sicherheit für Selbstständige im Vereinigten Königreich
Alle Arbeitnehmer im Vereinigten Königreich zahlen Sozialversicherungsbeiträge in Form von NICs, um Anspruch auf bestimmte Leistungen und die staatliche Rente zu haben. Freiberufler und Selbstständige zahlen zwei Arten von NICs:
- Klasse 2: Für das Jahr 2022–23 beträgt der Satz 3,15 £ pro Woche bei einem Gewinn von 6.725 £ oder mehr pro Jahr.
- Klasse 4: Bei Gewinnen zwischen 9.880 £ und 50.270 £ für 2022–2023 zahlen Selbstständige NICs von 10,25 %. Für Gewinne über 50.270 £ wird ein Satz von 3,25 % erhoben.
Die meisten Menschen zahlen NICs der Klassen 2 und 4 durch Selbstveranlagung. In diesem Fall müssen sie dieselben Fristen einhalten.
Allerdings können einige Selbstständige die NICs durch freiwillige Beiträge bezahlen. Dazu gehören Prüfer, Aufsichtspersonen und Personen, die Prüfungsfragen stellen, Personen, die Geschäfte mit Grundstücken oder Eigentum betreiben, Geistliche, die kein Gehalt oder Stipendium erhalten, und Personen, die für sich selbst oder andere Investitionen tätigen, dies jedoch nicht als Unternehmen tun keine Provision verdienen. Überprüfen Sie Ihre Berechtigung auf der Website der Regierung .
Kombination von freiberuflicher Tätigkeit und bezahlter Beschäftigung
Im Allgemeinen hindert Sie eine reguläre Beschäftigung im Vereinigten Königreich nicht daran, in Ihrer Freizeit als Einzelunternehmer oder freiberuflich tätig zu sein. Als Auswanderer sollten Sie jedoch prüfen, ob Ihr Visum es Ihnen erlaubt, im Vereinigten Königreich freiberuflich zu arbeiten und gleichzeitig einen Job zu behalten – dies ist möglicherweise nicht in allen Situationen möglich.
HMRC betrachtet Sie als Händler, wenn Sie regelmäßig Dienstleistungen oder Produkte mit Gewinn verkaufen, regelmäßig Provisionen für den Verkauf für andere erzielen oder eine Zahlung für eine von Ihnen erbrachte Dienstleistung erhalten. Dabei geht es um die Regelmäßigkeit der Verkäufe und die Gewinnabsicht. Der gelegentliche Verkauf unerwünschter persönlicher Gegenstände oder die Durchführung von Transaktionen im Rahmen der Ausübung eines Hobbys macht Sie nicht zum Einzelunternehmer. Wenn Sie sich jedoch nicht bei der HMRC als Händler registrieren, können Sie Verluste und Ausgaben nicht von Ihrem Einkommen abziehen, um Ihre Steuerschuld zu reduzieren.
Steuererklärung bei Arbeitszusammenlegung
Wenn Sie neben einem regulären Job arbeiten, müssen Sie eine separate Steuererklärung zur Selbstveranlagung einreichen, um Ihre Freiberuflersteuer im Vereinigten Königreich zu bezahlen. In dieser Steuererklärung können Sie die bereits gezahlte Steuer (über die PAYE-Abzüge Ihres Arbeitgebers) angeben. HMRC wird dann ermitteln, wie viel britische Freiberuflersteuer auf Ihre Gewinne aus selbständiger Tätigkeit anfällt.
Wie viel Steuern Sie insgesamt zahlen, richtet sich nach Ihrem Gesamtverdienst. Sie müssen also Ihren Lohn und den Gewinn aus Ihrer freiberuflichen Tätigkeit addieren und anschließend den persönlichen Zuschuss von der Gesamtsumme abziehen. Dies ist der Betrag, auf den Sie Steuern zahlen müssen. Je nachdem, wie viel Sie verdienen, müssen Sie möglicherweise zwei oder mehr unterschiedliche Steuersätze zahlen (d. h. den Grundsteuersatz und den höheren Steuersatz).
NICs werden auf ähnliche Weise berechnet. Sie bezahlen die Sozialversicherung der Klasse 1 über PAYE über Ihren Arbeitgeber. Als Freiberufler müssen Sie Zahlungen der Klasse 2 leisten, wenn Ihr Gewinn als Selbstständiger 6.515 £ übersteigt (bei einem Pauschalsatz von 3,05 £ pro Woche). Je nachdem, wie gut es Ihnen geht, müssen Sie möglicherweise auch Zahlungen der Klasse 4 leisten.
Auch hier werden Ihre NICs in Ihrer Selbstbeurteilungserklärung ermittelt.
Steuerstrafen für Selbständige im Vereinigten Königreich
Als Freiberufler drohen Ihnen Strafen, wenn Sie eine Steuererklärung abgeben müssen und die Frist für die Abgabe oder die Begleichung Ihrer Rechnung nicht einhalten. Dies beinhaltet eine Strafe für die verspätete Einreichung von 100 £, wenn Ihre Steuererklärung bis zu drei Monate zu spät eingereicht wird. Sie müssen mehr bezahlen, wenn es später kommt oder Sie Ihre Steuerrechnung verspätet bezahlen. Für verspätete Zahlungen werden Ihnen Verzugszinsen berechnet.
Wenn Sie Ihre Steuerrechnung nicht bezahlen können, können Sie mit der HMRC einen Zahlungsplan vereinbaren . Dies sollte vor Fälligkeit der Rechnung oder zur Selbsteinschätzung bis zum 1. April erfolgen.
Abhängig von den Umständen kann Steuerhinterziehung im Vereinigten Königreich hohe Geldstrafen und sogar Gefängnisstrafen nach sich ziehen. Bei einer summarischen Verurteilung droht eine Gefängnisstrafe von sechs Monaten oder eine Geldstrafe von bis zu 5.000 £. Die Höchststrafe für Einkommensteuerhinterziehung im Vereinigten Königreich beträgt sieben Jahre Gefängnis oder eine unbegrenzte Geldstrafe. Die Höchststrafe für die Nichtzahlung der Mehrwertsteuer beträgt sechs Monate Gefängnis oder eine Geldstrafe von bis zu 20.000 £.
Verbände für Freiberufler und Unternehmer im Vereinigten Königreich
Expats, die im Vereinigten Königreich den Weg der Freiberufler gehen, können durchaus von der Mitgliedschaft in Netzwerkgruppen oder -verbänden profitieren. Es gibt eine Reihe davon im ganzen Land, darunter auch Verbände spezieller Interessengruppen. Einige Gruppen für Freiberufler und Unternehmer umfassen Folgendes:
- Verband der Freiberufler und Selbstständigen
- Britischer Verband der Unternehmerinnen
- Britische Handelskammern
- Verzeichnis der Netzwerkgruppen im Entrepreneur Handbook
- Unternehmernetzwerk
- Unternehmerorganisation London
- Europäische Konföderation junger Unternehmer
- Verband der Kleinunternehmen
- Internationaler Unternehmerverband
So finden Sie einen Buchhalter oder Finanzberater im Vereinigten Königreich
Als jemand, der neu im Land ist, kann es eine ziemliche Herausforderung sein, die Feinheiten der Steuerpflicht für Freiberufler im Vereinigten Königreich zu verstehen. Deshalb sollten Sie durchaus darüber nachdenken, professionellen Rat zu Ihrer spezifischen Situation einzuholen. Wenn Sie nach einem Finanzberater suchen, der Ihnen bei Ihren Bedürfnissen helfen kann, suchen Sie auf Unbiased , einer Online-Vergleichsseite.
Die wichtigsten Berufsverbände, die Ihnen bei der Suche nach einem Buchhalter/Steuerberater helfen können, sind:
- Verband der Buchhaltungstechniker (AAT)
- Verband der Wirtschaftsprüfer (ACCA)
- Verband der Steuertechniker (ATT)
- Chartered Institute of Taxation (CIOT)
- Institut der Wirtschaftsprüfer in England und Wales (ICAEW)
- Institut der Wirtschaftsprüfer Schottlands (ICAS)
Wenn Sie Hilfe beim Verständnis Ihrer Steuerschulden oder Meldepflichten im Vereinigten Königreich benötigen, können Sie sich an die HMRC wenden . Um das nächstgelegene Finanzamt für weitere Beratung zu finden, nutzen Sie den Locator .
Amerikanische Expats im Vereinigten Königreich mit Anmeldepflichten zu Hause können Hilfe von Taxes For Expats erhalten .
Nützliche Ressourcen
Möglicherweise finden Sie die folgende Liste nützlicher Online-Ressourcen zu Fragen im Zusammenhang mit der Steuerpflicht für Freiberufler im Vereinigten Königreich:
- Britische Regierung
- mygov.scot
- HM Revenue & Customs
- Hotline zur Selbsteinschätzung
- Britische Steuerhilfsorganisation TaxAid