Yhdistyneiden arabiemiirikuntien verojärjestelmä on täynnä yllätyksiä. Lue lisää tulo- ja yritysverosta vapautetuista vyöhykkeistä kiinteistöveroon ja liikevaihtoveroon.

Mielenkiintoinen fakta Yhdistyneiden arabiemiirikuntien verojärjestelmästä: Ei ole liittovaltion tuloveroa. Tästä valtavasta veroedusta huolimatta älä ala pakkaamaan vielä, koska luulet selviäväsi ilman mitään.

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien verojärjestelmä

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien verojärjestelmä – tai pikemminkin verojen puute – on yksi tärkeimmistä nähtävyyksistä, joka houkuttelee monia ulkomaalaisia ​​alueelle. Esimerkiksi palkansaajien maksamaa tuloveroa ei ole, eikä varsinkaan ole yhteisö- ja perintöverojärjestelmiä.

Myöskään arvonlisäveroa ei ollut tammikuuhun 2018 asti. Tämä myytyjen tavaroiden ja palveluiden vero otettiin käyttöön suhteellisen alhaisella 5 prosentin verokannalla. On myös valmistevero, joka kannetaan tietyistä tuotteista, jotka hallitus pitää haitallisina ihmisten terveydelle tai ympäristölle, kuten: B. Energiajuomat ja tupakka.

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien liittovaltion verot

Tulovero Arabiemiirikunnissa

Arabiemiirikunnat eivät peri tuloveroa. Siksi Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa ei tarvitse tehdä tuloveroilmoitusta, koska maassa ei ole henkilöveroa. Sama koskee Emiraateissa asuvia freelancereita ja itsenäisiä ammatinharjoittajia.

Henkilövero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien työntekijät, jotka ovat Persianlahden yhteistyöneuvoston maiden (mukaan lukien Arabiemiirikunnat) kansalaisia, kuuluvat 17,5 prosentin sosiaaliturvajärjestelmän piiriin. Arabiemiirikuntien kansalaiset maksavat 5 % (vähennetään automaattisesti palkasta) ja työnantaja maksaa lisäksi 12,5 %. Sosiaaliturvavelvoitteet koskevat myös vapaakauppa-alueelle (FTA) rekisteröityjen yritysten ja sivukonttoreiden työntekijöitä. Lisäksi muiden GCC-maiden asukkaat voivat maksaa sosiaaliturvamaksuja, jotka poikkeavat kotimaasta. Toisaalta muiden GCC-valtioiden kansalaiset eivät ole sosiaaliturvamaksujen alaisia ​​Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa.

Yritysvero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien yhtiöveroa peritään vain öljy-yhtiöiltä ja ulkomaisista pankeista. Maassa on kuitenkin 45 vapaakauppa-aluetta; Yhdistyneisiin arabiemiirikuntiin rekisteröidyt yritykset ovat vapautettuja verojen maksamisesta uusittavissa olevan ajanjakson ajan. Luovutusvoittoveroa ei peritä, jos Yhtiö ei ole muun tuloveron alainen.

Yritysverosäännöt muuttuvat 1.6.2023 alkaen, jolloin yhdeksän prosentin liittovaltion yhtiöverokanta otetaan käyttöön yrityksille, joiden nettotulos on vähintään 375 000 AED.

Kaksinkertainen verotus Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Yhdistyneet arabiemiirikunnat laajentaa kaksinkertaista verotusta koskevien sopimusten (DTA) ja kahdenvälisten investointisopimusten (BIT) verkostoaan edistääkseen strategisia maailmanlaajuisia kumppanuuksia. Yhdistyneet arabiemiirikunnat ovat tehneet noin 193 DTA- ja BIT-sopimusta, joiden tarkoituksena on vapauttaa tai alentaa sijoitusten ja voittojen veroja suorista ja välillisistä veroista.

Turistivero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Ravintolat, hotellit ja lomakeskukset (muun muassa) voivat periä seuraavat verot:

  • 10 % huoneen hinnasta
  • Palvelumaksu (10 %)
  • Kuntamaksu (10%)
  • Turistivero (6-10 %)
  • Turistivero (6 %)

Kiinteistönsiirtovero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Omaisuuden siirrosta Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa peritään palkkio. Se riippuu emiraatista; esimerkiksi Dubaissa se on 4 prosenttia. Vaikka ostaja ja myyjä jakavat taakan, yleensä ostaja maksaa siirtomaksun.

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien perintövero

Ei ole olemassa perintöverojärjestelmää. Jos testamenttia ei kuitenkaan ole, perintö tarkistetaan islamilaisen sharia-periaatteiden mukaisesti.

Arabiemiirikuntien alueelliset verot

Arabiemiirikuntien vapaakauppa-alueet

Arabiemiirikunnissa on vapaakauppa-alueita, joilla on erityisiä vero-, tulli- ja tuontimääräyksiä. Itse asiassa Emiraateissa on yli 40 vyöhykettä. Näillä erityisalueilla yritykset voivat olla vapautettuja yhteisöverosta enintään 50 vuodeksi ja 100 % tuonti- ja vientiveroista.

Arabiemiirikuntien emiraatin turistivero

Hotellimajoituksen hinta riippuu emiraatista. Dubaissa veloitetaan turistivero, joka vaihtelee 7–20 AED per huone per yö (enintään 30 yötä). Yleensä se riippuu hotellin luokasta. Lisäksi Abu Dhabi veloittaa 4 %:n palkkion hotellilaskuista ja 15 AED per yö per huone. Ras Al Khaimahin hotellit veloittavat myös turistiveron, joka on 15 AED per huone per yö.

Vuokravero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Vuokrakiinteistöjen verot vaihtelevat emiraateittain. Dubaissa asunnon vuokralaiset maksavat 5 % vuotuisesta vuokrastaan ​​vuokraverona, kun taas kaupalliset vuokralaiset lisäävät 10 %. Abu Dhabissa Yhdistyneiden arabiemiirikuntien kansalaiset eivät kuitenkaan maksa kiinteistöveroa, mutta heidän ulkomaiset kollegansa maksavat 3 prosenttia. Lisäksi kaikki vuokralaiset Sharjahissa maksavat 2% vuokraveron.

Goods and Services Tax (GST) Arabiemiirikunnissa

Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa on kaksi tavara- ja palveluveroa: ALV ja valmistevero.

ALV Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien arvonlisäverokanta on 5 %. Jotkut tuotteet ovat kuitenkin vapautettuja arvonlisäverosta. Yhdistyneet arabiemiirikunnat vapautti vuonna 2020 tietyt COVID-19-pandemian aikana käytetyt henkilönsuojaimet, kuten lääketieteelliset ja tekstiilimaskit, kertakäyttökäsineet, kemialliset desinfiointiaineet ja antiseptiset aineet. Muita 0 % ALV:n alaisia ​​tavaroita ja palveluita ovat mm.

  • Tavaroiden ja palveluiden vienti GCC:n ulkopuolelle
  • Kansainväliset kuljetukset
  • Investointiluokan jalometallit
  • Uusia asuinrakennuksia
  • Jotkut koulutus- ja terveydenhuoltopalvelut.

Valmistevero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Arabiemiirikunnat ottivat käyttöön kulutusveron vuodesta 2017 alkaen. Tämä on välillinen vero, joka kannetaan tavaroista, jotka hallitus pitää haitallisina ihmisten terveydelle tai ympäristölle. Tavarat, joihin tätä veroa sovelletaan:

  • 50% alennus hiilihapollisista juomista (pois lukien maustamaton hiilihapotettu vesi). Tämä voi koskea myös tuotteita, jotka voivat olla hiilihapotetun juoman perusta.
  • 100 % energiajuomissa, jotka sisältävät piristäviä aineita, kuten kofeiinia, tauriinia, ginsengiä ja guaranaa. Tämä voi koskea myös tuotteita, jotka voivat olla energiajuoman perusta.
  • 100 % tupakasta ja tupakkatuotteista, mukaan lukien kaikki GCC:n yhtenäisen tariffin luettelossa 24 luetellut tuotteet.

Arabiemiirikuntien arvonlisäveron palautus

Turistit, ulkomaalaiset ja asukkaat maksavat arvonlisäveron myyntipisteessä. Marraskuusta 2018 alkaen tukikelpoiset turistit voivat pyytää palautusta arvonlisäverolla ostetuista tuotteista. Tätä varten seuraavat ehdot on täytettävä:

  • Tuotteet on ostettava jälleenmyyjältä, joka osallistuu käyttöveron palautusohjelmaan.
  • Tavarat eivät ole liittovaltion verohallinnon palautusjärjestelmän ulkopuolelle.
  • Sinun on poistuttava USE:sta 90 päivän kuluessa toimituksesta ostosten kanssa.
  • Sinun on vietävä tavarat Yhdistyneistä arabiemiirikunnista kolmen kuukauden kuluessa toimituksesta.
  • Tavaroiden osto- ja vientiprosessi on suoritettava liittovaltion verohallinnon asettamien vaatimusten ja menettelyjen mukaisesti.

Turistit voivat saada hyvityksen lentokentille, merisatamiin ja rajasatamiin asennetulla erikoislaitteella. Laitteiden avulla kuluttajat voivat lähettää sähköisesti verolaskut palautusohjelmaan osallistuvissa myymälöissä tehdyistä ostoksista sekä kopiot passista ja luottokortista.

Arabiemiirikuntien verojärjestelmä ulkomaalaisille

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien tuloveroa ei peritä Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa työskenteleville henkilöille, jotka ovat heidän asuinpaikkansa. Yhdistyneiden arabiemiirikuntien ulkopuolella asuvat verovelvolliset voivat kuitenkin jatkaa tuloveron maksamista asuinmaassaan omien verolakiensa mukaan.

Arabiemiirikunnalla on kaksinkertaisen verotuksen sopimukset noin 137 maan kanssa, mukaan lukien:

Algeria, Armenia, Itävalta, Azerbaidžan, Valko-Venäjä, Belgia, Bosnia ja Hertsegovina, Bulgaria, Kanada, Kiina, Tšekki, Egypti, Viro, Suomi, Ranska, Georgia, Saksa, Intia, Indonesia, Irlanti, Italia, Kazakstan, Korean tasavalta , Latvia, Libanon, Luxemburg, Malesia, Malta, Mauritius, Montenegro, Marokko, Mosambik, Alankomaat, Uusi-Seelanti, Pakistan, Panama, Filippiinit, Puola, Portugali, Romania, Serbia, Seychellit, Singapore, Espanja, Sri Lanka, Sudan, Sveitsi , Syyria, Tadžikistan, Thaimaa, Tunisia, Turkki, Turkmenistan, Ukraina, Uzbekistan, Venezuela, Vietnam ja Jemen.

Lisätietoa näistä sopimuksista löytyy   valtiovarainministeriön verkkosivuilta   .

Arabiemiirikuntien asukkaita ei veroteta kansainvälisistä eläkejärjestelyistä.

Yhdistyneet arabiemiirikunnat ovat allekirjoittaneet yhteisen raportointistandardin (CRS), joka on maailmanlaajuinen automaattinen tietojenvaihtostandardi (AEOI). TPJ on pohjimmiltaan oikeudellinen standardi, jonka avulla maat voivat vaihtaa verotietoja osallistujien välillä. Tästä voi olla hyötyä esimerkiksi veronkierron tutkinnassa.

Kiinteistö- ja varallisuusvero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Pääomavoittovero Arabiemiirikunnissa

Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa ei yleensä peritä myyntivoittoveroa, ellei se johdu tulo- tai pankkiveron alaisen yrityksen myynnistä.

Kiinteistönsiirtovero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa veloitetaan omistusoikeuden siirtomaksu. Se riippuu emiraatista (esimerkiksi Dubaissa se on 4%). Vaikka ostaja ja myyjä jakavat taakan, yleensä ostaja maksaa siirtomaksun.

Neuvosto/vuokravero Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Kuten aiemmin mainittiin, vuokrakiinteistöjen verot vaihtelevat Emiraateissa. Dubain asunnon vuokralaiset maksavat 5 % vuotuisesta vuokrastaan ​​vuokraverona, kun taas kaupalliset vuokralaiset lisäävät 10 %. Samaan aikaan Yhdistyneiden arabiemiirikuntien kansalaiset eivät maksa veroa kiinteistöstään Abu Dhabissa, mutta heidän ulkomaiset kollegansa maksavat 3 prosenttia. Samoin kaikki vuokralaiset Sharjahissa maksavat 2 % vuokraveron.

Arabiemiirikuntien valmistevero

Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa ei peritä leimaveroa.

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien perintövero

Arabiemiirikunnissa ei ole perintöveroa. Tapauksissa, joissa vainaja ei ole jättänyt testamenttia, perintö arvioidaan islamilaisen sharia-periaatteiden mukaisesti, riippumatta vainajan kansallisuudesta.

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien yhtiöverot ja ALV-kannat

Useimmat Yhdistyneiden arabiemiirikuntien yritykset eivät maksa yhtiöveroa. Teoriassa useimmat emiraatit voivat periä jopa 55 prosentin yhtiöveron, mutta tämä koskee vain ulkomaisia ​​öljy-yhtiöitä ja ulkomaisten pankkien sivukonttoreita.

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien yritysten valmistevero

Yritysten on rekisteröidyttävä valmisteveronmaksajiksi, jos ne osallistuvat:

  • valmisteveron alaisten tavaroiden tuonti Yhdistyneisiin arabiemiirikuntiin;
  • Valmisteveron alaisten tavaroiden tuotanto Yhdistyneiden arabiemiirikuntien kulutukseen;
  • Valmisteveron alaisten tavaroiden kertyminen Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa (joskus);
  • Ihmiset, jotka hallitsevat valmisteveron alaista varastoa tai määrättyä aluetta

Yritykset voivat    rekisteröityä valmisteveronmaksajiksi FTA-verkkosivuston Sähköiset palvelut    -osiossa  .

ALV Yhdistyneiden arabiemiirikuntien yrityksille

ALV on 5 % Yhdistyneiden arabiemiirikuntien osalta. Yritysten on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi, jos niiden verotettavat toimitukset ja tuonti ylittävät 375 000 AED vuodessa. Yritykset, jotka saavuttavat 187 500 dirhamin kynnyksen, voivat liittyä rekisteriin vapaaehtoisesti. Arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröityneiden yritysten on yleensä:

  • periä arvonlisäveroa toimittamistaan ​​verotettavista tavaroista;
  • palauttaa arvonlisäveron kaikista ostamistaan ​​kaupallisista tavaroista ja palveluista;
  • Pidä kirjaa hallituksen tarkoituksiin.

Ulkomaiset yritykset voivat palauttaa arvonlisäveron Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa.

Tuonti- ja vientiverot Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Pakollinen Arabiemiirikunnissa

Useimmista tavaroista peritään tullit 5 % arvosta, vakuutus ja rahti (CIF). Tietyt luokat ovat vapautettuja verosta, kun taas alkoholijuomat verotetaan 50 % ja tupakkatuotteet 100 %.

Lisäksi bensiinin arvonlisävero on 5 %.

Veroneuvonta Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa

Koska Yhdistyneissä arabiemiirikunnissa ei ole tuloveroa, monien ihmisten ei tarvitse palkata kirjanpitäjää – tuloverolomaketta ei tarvitse täyttää.

Kuitenkin niille, joilla on suuria yrityksiä, on edelleen tärkeää hakea riippumatonta taloudellista neuvontaa elinkeinoverovelvollisuudesta.

Hyödyllisiä resursseja

Arabiemiirikuntien veroapuresurssit:

Yhdistyneiden arabiemiirikuntien verojärjestelmä