Alors que les crypto-monnaies, les DAO, la DeFi et d’autres projets liés à la blockchain se développent à un rythme rapide, la plupart des gouvernements ont du mal à suivre le rythme. Associé à l’attitude extrêmement réticente au risque de nombreuses banques à travers le monde, combler le fossé entre la finance traditionnelle, la fiscalité et les actifs numériques constitue pour beaucoup un défi majeur, voire une frustration.
Andorre est un joyau caché lorsqu’il s’agit de traiter des crypto-monnaies telles que BTC, ETH, SOL, etc. Le pays reste ouvert à ce type d’entreprise et offre également de nombreux avantages à ceux qui souhaitent créer leur propre entreprise.
Avec des taux d’imposition minimes sur les bénéfices des cryptomonnaies, Andorre pourrait être une excellente option si vous décidez de déménager et de devenir résident fiscal ici.
En ce qui concerne le Bitcoin et les autres monnaies numériques en Andorre, vous devez connaître certaines choses, notamment les taux d’imposition, les exigences, les réglementations, les plateformes, les transactions et bien plus encore.
Dans ce guide, nous vous expliquerons chacun de ces aspects afin que vous puissiez mieux comprendre pourquoi devenir résident fiscal andorran est si avantageux pour les investisseurs en cryptomonnaies et les propriétaires d’entreprise.
Taux d’imposition des crypto-monnaies en Andorre
Dans la plupart des scénarios, les bénéfices tirés des monnaies numériques sont soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques, car la plupart des échanges ont lieu au niveau individuel ou personnel. Le taux maximum de l’impôt sur le revenu des personnes physiques pour les résidents est de 10 %.
Mais même si le taux général est de 10 %, la réalité est souvent différente. À l’instar des négociants en actions qui réalisent leurs bénéfices grâce à des gains en capital, la plupart des gains en cryptographie résultent d’une manipulation pendant des périodes de volatilité pour réaliser un potentiel de hausse important.
Si un investisseur possède moins de 25 % d’une entreprise et vend ces actions, il ne sera généralement pas redevable de l’impôt sur les plus-values en Andorre. C’est un point important à noter : si un investisseur crypto est bien structuré, il pourra réduire considérablement sa charge fiscale.
Cependant, gardez à l’esprit que le code fiscal actuel est ambigu en ce qui concerne les bénéfices des cryptomonnaies. Les modifications apportées au Code des impôts devraient clarifier davantage la position du gouvernement sur les actifs numériques l’année prochaine.
Exigences
Il est clair qu’Andorre a des taux d’imposition faibles et des moyens relativement simples d’effectuer des échanges de cryptomonnaies.
Cependant, cela ne signifie pas que le processus est totalement indépendant, car vous devrez tout de même prendre en compte plusieurs exigences importantes pour maintenir la légalité et la transparence. Ci-dessous, nous fournirons quelques informations.
Preuve de source
Il est extrêmement important de fournir une preuve de la provenance de vos fonds. Bien que les banques andorranes apprécient la confidentialité, elles sont également réticentes à prendre des risques en raison des problèmes auxquels le système bancaire a été confronté en 2015, ainsi que de la nécessité de travailler avec le gouvernement pour garantir que le pays ne soit pas qualifié de paradis fiscal.
Étant donné que le commerce des cryptomonnaies est relativement non réglementé, les risques liés à des sources commerciales illégales et moralement ambiguës sont bien réels.
C’est pourquoi il est important que les banques et institutions financières andorranes puissent vérifier la provenance de vos fonds afin de garantir la transparence juridique. Ils vérifieront également comment vous utilisez ces fonds afin d’éviter toute responsabilité pour blanchiment d’argent en leur nom.
Alors que Bitcoin, Ethereum, Solana et d’autres pièces augmentent rapidement en valeur et en popularité, les institutions financières doivent réglementer davantage le processus de négociation.
La meilleure façon d’y penser est que les banques doivent d’abord se protéger. C’est également important pour la réputation de l’ autorité financière et du gouvernement. Il est important pour eux de maintenir la transparence afin de garantir qu’ils puissent continuer à opérer au sein du système bancaire mondial au sens large et à fournir des services à des personnes comme vous et moi.
Attendez-vous donc à une demande de votre banque confirmant l’origine du capital initial. Si vous y parvenez, vous constaterez qu’il s’agit d’exigences de conformité relativement élémentaires de la part de la banque.
Tenue de registres
Il est également important que vous gardiez une trace de vos fonds et de vos transactions avec Bitcoin ou toute autre cryptomonnaie. Cela est à nouveau nécessaire pour maintenir le niveau de transparence nécessaire afin d’éviter que des problèmes juridiques ne surviennent à l’avenir.
En raison de la sensibilité de ce type d’investissement et de trading, vous devez vous attendre à ce type de réglementation. Même si cela peut paraître frustrant pour le moment, rappelez-vous que cette exigence est finalement assez simple et vise à donner un statut juridique à vos activités.
Ces enregistrements doivent également indiquer clairement comment vous avez créé ces fonds et comment et quand vous envisagez de les convertir en monnaie fiduciaire.
Opérations intermédiaires
Il est important de se rappeler que la plupart des transactions ou échanges intermédiaires seront probablement imposés car vous recevez un avantage sous la forme d’une sorte de devise en échange de l’échange.
De ce fait, investir dans le Bitcoin ou toute autre monnaie numérique représente vos revenus ou patrimoines personnels, qui sont ensuite imposés à la fin de l’exercice.
Il doit y avoir de la transparence dans ce type de transactions afin que vous puissiez payer les taxes nécessaires en le déclarant clairement. Ce type d’échange est généralement appliqué à la plupart des types de transactions et d’actifs afin de conserver leur statut juridique.
En déclarant correctement vos bénéfices, vous pouvez être sûr que tout se fait légalement. Ceci est particulièrement important si vous envisagez un jour de retourner dans votre pays de citoyenneté. Vous pourrez prouver au service des impôts de votre pays que vous avez payé des impôts sur tout revenu en Andorre.
Plateformes installées
Il existe plusieurs plateformes établies qui peuvent vous aider à réaliser ce type d’investissement et de trading sur Bitcoin et d’autres crypto-monnaies. Ces plateformes peuvent vous permettre d’effectuer plus facilement des transactions en toute sécurité.
Bien que nous ne prenions en charge aucune plateforme, il est devenu évident que les banques andorranes connaissent à la fois Binance et Coinbase. La familiarité implique moins d’efforts de conformité.
Ces plates-formes sont préférées en raison de leur processus de vérification, de leurs fonctionnalités de sécurité et de leur historique des transactions.
Opérations minières et blockchain en Andorre
Andorre vous permet également d’effectuer des transactions de minage de crypto-monnaie et de blockchain. Cela est dû en grande partie à la vitesse Internet exceptionnelle et à la faible latence, ainsi qu’au faible coût de l’électricité et de l’Internet.
Avec des coûts d’électricité aussi bas que 0,0776 €/kWh, sans parler du climat frais, l’exploitation minière en Principauté peut encore être rentable.
Les vitesses de connexion Internet à domicile peuvent atteindre 700 Mbps grâce à la présence du câble à fibre optique, qui atteint toutes les maisons du pays, y compris les appartements. Des connexions symétriques 1 Gbit/s avec redondance et adresses IP statiques sont également disponibles.
En Andorre, plusieurs tentatives sont également en cours pour améliorer la technologie des projets blockchain avec l’aide d’autres entreprises. En général, le gouvernement est très favorable à ces projets.
Réglementation actuelle et future
Actuellement, toutes les réglementations en vigueur en Andorre visent à protéger la légalité de vos fonds et investissements en Bitcoin et autres crypto-monnaies. Ces règles visaient à donner une légitimité à un domaine non réglementé.
L’Autoritat Financera Andorrana (AFA), le régulateur financier d’Andorre, s’engage à surveiller tous les aspects des crypto-monnaies et élabore également ces règles en collaboration avec le gouvernement.
Les récentes modifications de la loi 35/2014 ont mieux défini de nombreux termes liés aux actifs numériques et aux entreprises. Cette loi clarifie des concepts simples tels que les horodatages, les certificats, les signatures en ligne et d’autres éléments, aidant ainsi le pays à évoluer vers un avenir de plus en plus numérique.
Cela vaut la peine de traduire et de lire l’intégralité du document, mais le principal point à retenir est que cet amendement soutient l’appétit du gouvernement pour les actifs numériques. Ils voient que c’est l’avenir et essaient de l’accepter du mieux qu’ils peuvent.
Nous espérons que la légitimité accrue qu’apportera cette législation constituera un pont utile permettant aux investisseurs de transférer des fonds des crypto-monnaies vers des monnaies fiduciaires, et vice versa.
Ce type de soutien juridique peut être très bénéfique car il peut rendre les transactions plus transparentes et permettre des accords très clairs au niveau contractuel.
Le développement dans ce domaine s’est accéléré en partie à cause de l’impact du COVID-19 sur Andorre. Le gouvernement a été contraint d’autoriser des fonctionnalités telles que le travail à domicile et travaille actuellement au développement d’un système de signature numérique et autorise également le paiement en ligne des taxes et autres frais gouvernementaux.
C’est une autre bonne raison de devenir résident fiscal d’Andorre.
Investissement et résidence en Andorre
Andorre est un excellent pays à considérer si vous souhaitez légaliser vos investissements ou vos entreprises dans les actifs numériques. Devenir résident fiscal ici vous donne non seulement accès à une faible fiscalité sur vos actifs cryptographiques, mais vous offre également un style de vie incroyable.
Mais il est important que vous remplissiez toutes les conditions de résidence à l’avance afin de savoir à quoi vous attendre. Même si on espère qu’il deviendra un hub pour les professionnels de la tech, ce n’est pas le cas aujourd’hui et cela risque d’en décevoir certains. Naturellement, cela signifie qu’ils souhaitent passer du temps à l’extérieur du pays, mais cela peut aussi avoir des implications fiscales.
Par exemple, pour conserver votre résidence fiscale, vous devrez peut-être vivre dans le pays jusqu’à 183 jours par an. Si vous n’êtes pas sûr des exigences spécifiques, veuillez nous contacter afin que je puisse vous aider à clarifier cela.
Autres bénéfices
N’oublions pas qu’il existe plusieurs autres avantages à devenir résident fiscal andorran et à profiter des avantages de vos actifs numériques.
Par exemple:
- si vous n’avez pas déjà de passeport européen, Andorre vous donne accès à l’espace Schengen.
- Fonctionnant à l’heure d’Europe centrale, Andorre vous offre une excellente base de fuseau horaire, ce qui signifie que vous pouvez recevoir des appels à des heures raisonnables de la journée en provenance d’Asie, d’Europe, du Moyen-Orient et d’Amérique.
- un environnement local sain fait que si l’on passe beaucoup de temps devant un écran, il est facile de se changer les idées et de se ressourcer,
- Andorre jouit d’un excellent style de vie : tous les résidents bénéficient d’un salaire décent, d’un système de santé abordable, d’un Internet rapide et d’un accès à une éducation de haute qualité.