Andorre est largement connue pour avoir l’un des taux d’imposition sur le revenu les plus bas d’Europe. Dans cet article, nous expliquerons les détails de l’impôt sur le revenu en Andorre.
Cependant, le chiffre principal du système fiscal andorran est que personne ne paie d’impôt plus de 10 % de ses revenus.
D’autres détails clés incluent le fait que seul le gouvernement national prélève l’impôt sur le revenu en Andorre (contrairement à certains pays où les résidents peuvent payer des impôts sur le revenu au niveau fédéral et étatique), et un nombre croissant de conventions de double imposition signalent l’intégration plus poussée d’Andorre dans l’environnement mondial des investissements commerciaux. .
L’impôt sur le revenu des personnes physiques est l’une des principales questions à prendre en compte pour décider si vous souhaitez trouver un emploi, créer une entreprise ou vivre d’une autre manière en Andorre.
L’avantage d’Andorre est qu’elle dispose d’un taux d’imposition relativement bas et d’un système fiscal assez simple.
Qui paie l’impôt sur le revenu en Andorre ?
Toutes les personnes qui résident en Andorre et qui passent au moins 183 jours ici au cours d’une année donnée sont tenues de payer l’IRPF , qui signifie « impôt sur la renda de les personnes physiques ».
L’IRPF est également payé par ceux qui exercent la majorité de leurs activités personnelles et économiques en Andorre. Cet article porte sur les détails de l’IRPF et nous utilisons le terme impôt sur le revenu pour signifier la même chose.
Les non-résidents qui perçoivent des revenus d’activités économiques en Andorre paient l’IRNR (ou « impôt des non-résidents »). Il est fixé à 10 %.
Tranches d’impôt sur le revenu andorran
Andorre utilise un système de tranches standard mais simplifié pour déterminer le montant qu’une personne doit en impôt sur le revenu. Pour une année précise :
- Tous les revenus jusqu’à 24 000 € sont exonérés (l’exonération est de 40 000 € pour les couples mariés) de l’impôt sur le revenu.
- Les particuliers paient 5% sur les revenus compris entre 24 001 et 40 000 euros.
- Les contribuables célibataires et les couples mariés paient 10 % sur tous les revenus supérieurs à 40 000 €.
La simplicité du système d’impôt sur le revenu en Andorre signifie également qu’il n’existe pas de systèmes de crédit complexes comme dans d’autres parties du monde.
Quels revenus sont imposés ?
Andorre impose une structure de revenus assez standard. Cela comprend les salaires, le loyer de propriété ou d’autres droits, les honoraires professionnels et les prestations d’assurance, ainsi que toute autre rémunération liée aux biens personnels.
Il existe plusieurs déductions qui réduisent le revenu de base imposable d’un Andorran. Il s’agit notamment des allocations de loyer/logement, des allocations familiales pour personnes à charge, des pensions alimentaires pour enfants et des cotisations de retraite.
Impôt sur le revenu des placements et de l’épargne
Les dividendes, intérêts des obligations, intérêts des comptes d’épargne et autres revenus financiers sont imposés en Andorre.
Les premiers 3 000 € sont exonérés d’impôt, puis tous les revenus de cette catégorie sont imposés à 10 %. Les banques andorranes vous transféreront automatiquement l’impôt sur les intérêts de votre compte d’épargne.
Retenue à la source et exonération de l’impôt sur le revenu en Andorre
Les employeurs et autres personnes versant des revenus d’emploi sont tenus de retenir une partie du salaire et de la remettre au gouvernement andorran pour les impôts de cette année-là à titre de paiement provisoire.
La déduction passe de 1% pour ceux qui gagnent entre 30 000 et 40 000 euros par an à 7% pour ceux qui gagnent plus de 150 000 euros. Le taux de retenue d’impôt d’un particulier dépend de son revenu gagné au cours de l’année fiscale précédente.
Conventions de double imposition
Andorre a conclu des conventions de double imposition avec un certain nombre de ses voisins européens, notamment la France, l’Espagne, l’Allemagne, le Portugal, le Luxembourg et le Liechtenstein.
Ces traités constituent un moyen important pour deux pays de déterminer comment taxer l’activité économique qui traverse leur frontière (réelle ou virtuelle).
Sans eux, les personnes et les entreprises impliquées dans le commerce international pourraient être légalement tenues de payer des impôts deux fois par transaction.
Grâce aux traités et à l’élimination de la double imposition, il est logique qu’un plus grand nombre de personnes et d’entreprises investissent et fassent des affaires en Andorre.