L’un des avantages les plus importants de la vie en Andorre est le système fiscal avantageux et simple. Il oblige les résidents à payer un maximum de 10 % d’impôt sur le revenu des personnes physiques.
Minimiser le montant de l’impôt que vous payez sur vos revenus sera un objectif attrayant pour beaucoup, mais quelles sont les conditions pour devenir résident fiscal en Andorre ?
C’est le sujet principal de cet article. J’expliquerai la notion de résidence fiscale et comment demander à participer au système fiscal andorran.
Qu’est-ce que la résidence fiscale ?
L’énorme différence de taux d’imposition entre des pays comme la Scandinavie, l’Union européenne et l’Amérique du Nord, ainsi que des paradis fiscaux comme les Bermudes, Monaco et les Bahamas, crée certaines tensions.
Les pays à fiscalité élevée ne veulent pas que les riches utilisent leurs services financés par l’impôt sans les payer. Alors que les paradis fiscaux s’affairent à tenter d’attirer ces personnes dans leur pays.
Andorre n’est pas un paradis fiscal, mais c’est une juridiction à faible fiscalité comme le Monténégro et Singapour. Cela signifie qu’il se trouve à mi-chemin entre les paradis fiscaux et les pays de l’OCDE à fiscalité élevée, attirant les résidents qui souhaitent réduire leurs impôts tout en s’y conformant pour satisfaire les pays voisins.
La résidence fiscale contribue à combler cette lacune en déterminant dans quel pays un individu paiera des impôts.
Aujourd’hui, peu de pays autorisent leurs citoyens à être des « voyageurs perpétuels », c’est-à-dire à ne conserver aucune résidence fiscale tout en voyageant régulièrement.
La plupart des juridictions exigent désormais que les citoyens paient des impôts dans le pays où ils passent la plupart de leur temps ou où se déroule la majeure partie de leur activité économique. Les traités internationaux et autres lois prévoient des exceptions qui permettent parfois aux personnes de déclarer leurs impôts dans différents pays.
Conditions de résidence fiscale en Andorre
Selon la loi andorrane, il existe deux conditions principales pour demander la résidence fiscale en Andorre :
- Être un résident passif ou actif et
- Restez au moins 183 jours dans le pays.
Si vous remplissez ces deux conditions simples, vous êtes prêt et vous pouvez payer des impôts en Andorre.
Avantages de la résidence fiscale andorrane
Une comparaison rapide des taux d’imposition dans le monde montre que l’impôt sur le revenu des personnes physiques d’Andorre, de 10 %, est l’un des plus bas.
Seuls des pays comme Monaco et les Bahamas ont des taux d’imposition plus élevés car ils sont de véritables paradis fiscaux, mais cela pose actuellement un problème pour beaucoup car leur pays de citoyenneté veut souvent voir une preuve de paiement d’impôts ailleurs.
Gardez également à l’esprit que la taxe de 10 % est le taux maximum applicable à tout particulier. Il existe un système de tranches qui catégorise votre taux d’imposition réel en fonction de votre revenu personnel :
- 0 à 24 000 euros avec un paiement de 0 %
- 24 001 à 40 000 euros avec paiement de 5 %
- 40 001 €+ rapporte 10 %
Ceci est destiné aux particuliers. Pour les couples mariés, le taux d’imposition est de 10 % sur tout revenu supérieur à 40 000 €, et pas d’impôt en dessous de ce seuil.
En plus de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, Andorre applique un taux d’imposition des sociétés de 10 %. Il a également un taux d’imposition des plus-values assez bas, de 0 % à 15 %, selon la durée pendant laquelle la propriété a été détenue avant sa vente.
Brève description du système de résidence fiscale andorran
Si vous souhaitez bénéficier du faible taux de résidence fiscale d’Andorre, vous devez remplir les conditions de résidence et avoir vécu ici pendant plus de 183 jours. C’est si simple.
Vivre en Andorre, profiter de l’incroyable nature et bénéficier de ses excellents programmes tels que le système social de santé, tout en ne payant pratiquement aucun impôt, est une combinaison qu’on ne trouve dans aucun autre pays.