Ovaj praktični vodič za strance koji žive i rade u Austriji objašnjava sve što trebate znati o podnošenju porezne prijave i pripremi porezne prijave.
Kada se preselite u novu zemlju, postoje mnogi izazovi koji će vas preplaviti. Porezi će se svakako naći na ovom popisu, pogotovo ako ste slobodnjak, samozaposleni ili pokrećete vlastiti posao. Ovisno o tome iz koje zemlje dolazite, također možete pročitati kako podnijeti poreznu prijavu za UK, Kanadu ili SAD ako živite u inozemstvu.
Porez na dohodak u Austriji
Sustav poreza na dohodak u Austriji
Porez na dohodak u Austriji naziva se porez na dohodak i postoji progresivna stopa poreza na dohodak (0-55%). Osnovica za procjenu je zbroj prihoda umanjenih za troškove poslovanja i neoporezivih iznosa za kalendarsku godinu. Porez na plaću, zajedno s doprinosima za socijalno osiguranje, automatski se odbija od plaće zaposlenika, a poslodavac ih uplaćuje poreznoj upravi.
Postoji niz troškova koji se u Austriji ne oporezuju. To uključuje pomoć za samohrane roditelje, pomoć za djecu, stalnu pomoć za putnike, operativne troškove (npr. putne troškove), plaćanja austrijskim bolnicama i troškove održavanja za djecu.
Svaki stanovnik Austrije zakonski podliježe neograničenoj poreznoj obvezi. S druge strane, nerezidenti koji rade u Austriji podliježu ograničenoj poreznoj obvezi.
Tko plaća porez na dohodak u Austriji?
Ako živite u Austriji kraće od šest mjeseci i nemate boravišnu dozvolu, općenito morate platiti porez samo na smanjeni prihod koji ste ostvarili od svog boravka u Austriji. Međutim, nakon šest mjeseci morate platiti porez na svoj svjetski prihod.
Tko je u Austriji oslobođen poreza na dohodak?
U Austriji naknada za osobe s niskim primanjima iznosi 11.000 eura. Međutim, ako vaša tvrtka bankrotira, možete tražiti porezne olakšice. Osim toga, strane štete mogu se odbiti samo do 75% ukupne dobiti. Porezni obveznici u Austriji mogu zatražiti punu ili djelomičnu odgodu poreza ako ne mogu primiti uplate zbog financijskih ograničenja. Ove opcije omogućuju poreznim vlastima da privremeno obustave plaćanja.
Dohodak podliježe porezu na dohodak u Austriji
Porez na dohodak i plaću u Austriji
Sav prihod podliježe porezu na dohodak u Austriji (pogledajte dolje za više informacija o porezu na kapitalnu dobit). To uključuje prihode od najma, trgovine i prodaje obrta. To se odnosi na prihode od najma nekretnina.
U osnovi, porez dolazi izravno od odbitaka od vaše plaće koje naš poslodavac podnosi Poreznoj upravi u vaše ime. Međutim, samozaposlene osobe moraju se prijaviti i platiti putem interneta ili kod računovođe. Kako biste brzo provjerili svoju poreznu situaciju, ovaj austrijski porezni kalkulator ažuriran je za poreznu godinu 2022./23.
Porez na dohodak
Važno je da zaposlenici i poslodavci u Austriji plaćaju doprinose za socijalno osiguranje. Iznimka je osiguranje od nezgode koje plaća samo poslodavac.
U 2021. godini primjenjivale su se sljedeće tarife (zaposlenik i poslodavac dijele zajedno):
- Zdravstveno osiguranje – radnici, zaposlenici, slobodnjaci, novozaposleni (GSVG): 7,65%
- Osiguranje od nezgode – radnici, namještenici, slobodnjaci: 1,2%
- Osiguranje za slučaj nezaposlenosti – radnici, namještenici, slobodnjaci: 6%
- Mirovinsko osiguranje – radnici, namještenici, slobodnjaci: 22,8%, samozaposleni (GSVG): 18,5%
Osim toga, i zaposlenici i slobodni radnici plaćaju 0,5% svog bruto dohotka kao doprinos Radničkoj komori . Zaposleni moraju plaćati 1% naknade za stanovanje, slobodni radnici to ne moraju plaćati.
Porezi na štednju i investicije
U Austriji su kapitalni dobici kapitalni dobici. To uključuje prihod od dividendi, izvedenice i kapitalne dobitke od dionica i obveznica. To se oporezuje posebnom stopom od 27,5%, dok se posebna stopa od 25% primjenjuje samo na prihode od štednih računa, bankovnih depozita i drugih neovjerenih potraživanja prema određenim bankama.
Kada porezni obveznici koriste austrijsku banku, konačni porez se općenito naplaćuje na kapitalnu dobit. Međutim, ako se ne plaća porez po odbitku, kapitalni dobici moraju se oporezivati istom poreznom stopom na temelju godišnje porezne prijave poreznog obveznika. Osim toga, niže porezne stope za dividende, kamate i tantijeme mogu se primjenjivati na nerezidente s kojima Austrija ima ugovor o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja. Više o tome možete pročitati u vodiču.
Porezi na prihod od najma
Ako posjedujete nekretninu u Austriji koju iznajmljujete, obično morate podnijeti poreznu prijavu. Međutim, različite zajednice imaju različite porezne zahtjeve. Na primjer, u Beču morate otvoriti porezni račun online . Točan iznos poreza koji morate platiti možete saznati pomoću kalkulatora općinskih poreza .
Kako podnijeti poreznu prijavu u Austriji
Ako imate samo jedan izvor prihoda koji podliježe porezu na dohodak, ne morate podnositi poreznu prijavu. Kao što je spomenuto, porez dolazi izravno od odbitaka od plaće koje vaš poslodavac plaća poreznoj upravi u vaše ime. Međutim, ako ste samozaposleni, morat ćete sami podnijeti poreznu prijavu umjesto da to automatski učini zaposlenik.
Cijeli porezni postupak može se jednostavno dovršiti online na FinanzOnline, portalu državne financijske službe. Možete se registrirati i podnijeti zahtjev za porezni broj. Također uključuje elektronički potpis na mreži. Suprotno tome, ako preferirate sličniji pristup, možete ispuniti obrasce u svom lokalnom poreznom uredu i dostaviti ih osobno.
Uvjeti plaćanja poreza na dohodak u Austriji
Svi rezidenti moraju predati svoje porezne prijave do 30. travnja ili 30. lipnja ako se podnose elektroničkim putem.
Austrijski obrasci poreza na dohodak
Ako ne želite prijaviti svoje poreze online, možete preuzeti bilo koji PDF obrazac s web stranice Ministarstva financija i osobno ga podnijeti.
Stope poreza na dohodak u Austriji
U Austriji se porez na dohodak obračunava proporcionalno vašem godišnjem prihodu. Stope se mogu mijenjati svake godine i trenutno se kreću od 20% do 55%. Obično je stopa samozapošljavanja oko 25%. Treba napomenuti da u Austriji ne postoji zajedničko oporezivanje supružnika ili kućanstava.
Cijene za 2022. su sljedeće:
| Austrijski rasponi poreza na dohodak | Austrijska porezna stopa |
| Zaradite 11.000 eura | 0% |
| 11 001-18 000 eura | 20% |
| 18.001-31.000 EUR | 35% |
| 31 001-60 000 eura | 42% |
| 60 001-90 000 eura | 48% |
| Od 90.001 eura do milijun eura | pedeset% |
| Milijun eura | 55% |
Austrijska vlada predložila je smanjenje druge stope poreza na dohodak na 30% (sa 35%) od srpnja 2022 .
Od srpnja 2023. planira se i smanjenje treće stope poreza na dohodak s 42% na 40%.
Međutim, te promjene još nisu potvrđene.
Primjer izračuna prosječnog poreza
Za zaposlenika s godišnjim oporezivim prihodom od 80.000 € u 2022., austrijski porez na dohodak iznosi 19.541,91 € uključujući doprinose za socijalno osiguranje od 14.496 €. Ovdje možete isprobati kalkulator sa svojim brojevima.
Osobna smanjenja i odbici poreza u Austriji
Moguća su neka smanjenja poreza na oporezivi dohodak u Austriji. Međutim, to vrijedi samo ako vaš godišnji prihod ne prelazi 60.000 €. Ove prednosti uključuju:
- Zdravstveno, životno i osiguranje od nezgode
- Doprinosi poslodavaca za dobrovoljno mirovinsko osiguranje
- Trošak izgradnje novog doma ili renoviranja postojeće nekretnine
- Obiteljski doplatak plus porezni kredit kombinira doprinose za skrb o djeci i neoporezive dječje doplatke
- Pomoć samohranim roditeljima
- Fiksna pomoć putnicima
- profesionalni troškovi
- Bolnički troškovi
- Dobrotvorne donacije određenim institucijama
- Crkveni porez
- Naknade za austrijskog poreznog savjetnika
- Porezni poticaji za vozila s emisijom do 95 g/km CO2 i isključivo električna vozila.
Porezne olakšice za samozaposlene u Austriji
Ako ste samozaposleni u Austriji, nažalost morate sami prijaviti svoje poreze. Možda ćete morati platiti porez na svoj slobodni rad ako vaš prihod premašuje granicu oslobođenja od 11.000 eura. Također morate platiti porez na promet od 30.000 eura. Kao što je već spomenuto, porez se u Austriji obračunava progresivno, ali porez za freelancere obično iznosi oko 25%.
U principu, kao samozaposlena osoba možete izračunati sve troškove koji su na bilo koji način povezani s vašim poslovanjem. To uključuje troškove prijevoza i putovanja, sve vezano uz poslovnu komunikaciju, papirnati materijal i osiguranje od odgovornosti. Ako radite od kuće, možda imate pravo na naknadu za rad od kuće. Nakon što ste se prijavili na svoj FinanzOnline račun, odaberite Unosi (porezni dokumenti), a zatim Deklaracije (porezne prijave).
Porez na dohodak u Austriji za strance
U načelu, porezni ste rezident ako živite u Austriji i boravite u Austriji duže od 180 dana godišnje. Inače, Austrija ima ugovore o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja s nekoliko zemalja svijeta, uključujući Australiju, Kanadu, Kinu i Ujedinjeno Kraljevstvo. Njima se želi osigurati da građani i rezidenti ne plaćaju dva puta porez na isti dohodak. Opsežan popis zemalja s ugovorima o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja možete pronaći na web stranici austrijskog Saveznog ministarstva financija .
U Austriji također postoji kvalificirajuća priznata mirovina u inozemstvu (QROPS). Ovo je inozemna mirovinska shema koja vam omogućuje prijenos prava na mirovinu u Ujedinjenom Kraljevstvu. U načelu, to omogućuje da se preostala sredstva ostave nasljednicima u slučaju smrti bez odbitka poreza u Ujedinjenom Kraljevstvu. Što se tiče zemalja koje nisu članice EU, Austrija ima sporazum o socijalnom osiguranju s nekoliko zemalja.
Austrija je također članica sustava automatske razmjene informacija (AEOI) i ima sporazume koji omogućuju razmjenu informacija između poreznih tijela različitih zemalja kako bi se spriječila utaja poreza. Informacije uključuju detalje o financijskim računima i ulaganjima.
Povrat poreza u Austriji
Ako je vaš godišnji prihod ispod granice poreza na dohodak, općenito ćete dobiti povrat svih poreza. Međutim, ako vaš godišnji prihod premašuje prag, imate pravo samo na povrat preplaćenog poreza na dohodak.
Povrat poreza iz Austrije obično traje tri do šest mjeseci. Možete koristiti usluge kao što je RT Tax za pregled i uređivanje svojih poreznih prijava za posljednjih pet godina. Provizije ovise o iznosu povrata poreza, ali minimalna naknada je 59 €.
Kada je riječ o povratu PDV-a , postupak je vrlo jednostavan. Tax-Free obrasci se podnose putem eValidation online ili na terminalima 1 i 3 u zračnoj luci, gdje se mogu predočiti računi. Ako živite u zemlji koja nije članica EU i imate više od 18 godina, obično možete dobiti povrat PDV-a za kupnje obavljene u Austriji. Međutim, iznos mora biti veći od 75 eura.
Porezne kazne u Austriji
Naravno, podnošenje porezne prijave na vrijeme važno je ako ne želite platiti velike kazne. U Austriji naknada za zakašnjelo plaćanje obično iznosi 2% dugovanog iznosa poreza i povećava se za dodatnih 1% nakon tri mjeseca i za dodatnih 1% nakon daljnja tri mjeseca. Ukupna kazna je 4%. Svatko tko pobrka svoje porezne prijave do točke krajnje nepažnje obično će biti kažnjen istim iznosom kao i za utaju poreza. Porezne prijave obično se podvrgavaju provjeri vjerodostojnosti prije procjene.
Porezno savjetovanje u Austriji
Uglavnom, ako radite u Austriji, posebno ako ste samozaposleni, savjetujemo vam da potražite savjet o porezu na dohodak. Na kraju krajeva, najvažnije je da ne plaćate više nego što trebate i da dobijete sve što zaslužujete.
Srećom, u Austriji postoji mnogo neovisnih poreznih savjetnika koji vam mogu pomoći da uštedite vrijeme i novac na porezima. Kako biste pronašli porezne savjetnike u svom području, Austrijska komora poreznih savjetnika i revizora nudi vam praktičan portal za pretraživanje.