Il sistema fiscale negli Emirati Arabi Uniti è pieno di sorprese. Scopri di più dall’imposta sul reddito e dalle zone esenti dall’imposta sulle attività commerciali all’imposta sulla proprietà e all’imposta sulle vendite.

Un fatto interessante sul sistema fiscale degli Emirati Arabi Uniti: non esiste un’imposta federale sul reddito. Nonostante questo enorme vantaggio fiscale, non iniziare ancora a fare le valigie perché pensi di cavartela senza niente.

Sistema fiscale negli Emirati Arabi Uniti

Il sistema fiscale negli Emirati Arabi Uniti – o meglio, la mancanza di tasse – è una delle principali attrazioni che attira molti espatriati nella regione. Ad esempio, non vi è alcuna imposta sul reddito pagata dai dipendenti e, in particolare, non esistono sistemi di imposta sulle società e di successione.

Non c’era nemmeno l’IVA fino a gennaio 2018. Questa tassa sui beni e servizi venduti è stata introdotta con un’aliquota relativamente bassa del 5%. Esiste anche un’accisa che viene riscossa su alcuni prodotti che il governo ritiene dannosi per la salute umana o per l’ambiente, come: B. Bevande energetiche e tabacco.

Tasse federali negli Emirati Arabi Uniti

Imposta sul reddito negli Emirati Arabi Uniti

Gli Emirati Arabi Uniti non riscuotono imposte sul reddito. Pertanto, non è necessario presentare alcuna dichiarazione dei redditi negli Emirati Arabi Uniti in quanto non vi è alcuna imposta individuale nel paese. Lo stesso vale per i liberi professionisti e i lavoratori autonomi residenti negli Emirati.

Imposta individuale negli Emirati Arabi Uniti

I lavoratori negli Emirati Arabi Uniti che sono cittadini dei paesi del CCG (inclusi gli Emirati Arabi Uniti) sono soggetti a un sistema di sicurezza sociale del 17,5%. I cittadini degli Emirati Arabi Uniti pagano il 5% (detratto automaticamente dallo stipendio) e il datore di lavoro paga un ulteriore 12,5%. Gli obblighi previdenziali si applicano anche ai dipendenti di società e succursali registrate nell’area di libero scambio (ALS). Inoltre, i residenti di altri paesi del GCC possono pagare contributi previdenziali diversi da quelli del loro paese d’origine. Al contrario, i cittadini di altri stati GCC non sono soggetti a contributi previdenziali negli Emirati Arabi Uniti.

Imposta sulle società negli Emirati Arabi Uniti

Le tasse societarie vengono riscosse solo sulle compagnie petrolifere e sulle banche estere negli Emirati Arabi Uniti. Tuttavia, ci sono 45 zone di libero scambio nel paese; Le società registrate negli Emirati Arabi Uniti sono esenti dal pagamento delle tasse per un periodo rinnovabile. Non vi è alcuna imposta sulle plusvalenze se la Società non è soggetta ad alcuna altra imposta sul reddito.

Le norme sull’imposta sulle società cambieranno dal 1° giugno 2023, quando verrà introdotta un’aliquota dell’imposta sulle società federale del 9% per le società con un reddito netto pari o superiore a 375.000 AED.

Doppia imposizione negli Emirati Arabi Uniti

Gli Emirati Arabi Uniti stanno espandendo la propria rete di accordi sulla doppia imposizione (DTA) e accordi bilaterali di investimento (BIT) per promuovere partenariati globali strategici. Gli Emirati Arabi Uniti hanno concluso circa 193 DTA e BIT con l’obiettivo di esentare o ridurre le tasse sugli investimenti e sui profitti dalle imposte dirette e indirette.

Tassa di soggiorno negli Emirati Arabi Uniti

Ristoranti, hotel e resort (tra gli altri) possono imporre le seguenti tasse:

  • 10% del prezzo della camera
  • Commissione di servizio (10%)
  • Tassa comunale (10%)
  • Tassa di soggiorno (6-10%)
  • Tassa di soggiorno (6%)

Imposta sul trasferimento immobiliare negli Emirati Arabi Uniti

Viene addebitata una commissione per il trasferimento di proprietà negli Emirati Arabi Uniti. Dipende dall’emirato; a Dubai, ad esempio, è del 4%. Sebbene l’acquirente e il venditore condividano l’onere, di solito l’acquirente paga la commissione di trasferimento.

Imposta di successione negli Emirati Arabi Uniti

Non esiste un regime fiscale di successione. Tuttavia, se non c’è testamento, l’eredità viene verificata secondo i principi della Sharia islamica.

Tasse regionali degli Emirati Arabi Uniti

Zone di libero scambio negli Emirati Arabi Uniti

Negli EAU ci sono zone di libero scambio con speciali regolamenti fiscali, doganali e di importazione. In effetti, ci sono più di 40 zone negli Emirati. All’interno di queste aree speciali, le aziende possono essere esenti dall’imposta sul reddito delle società per un massimo di 50 anni e sono esenti al 100% dalle tasse di importazione ed esportazione.

Tassa di soggiorno per l’Emirato negli Emirati Arabi Uniti

Il costo di un soggiorno in hotel dipende dall’emirato. A Dubai viene applicata una tassa di soggiorno che va da 7 AED a 20 AED per camera a notte (fino a 30 notti). In generale, dipende dalla categoria dell’hotel. Inoltre, Abu Dhabi addebita una commissione del 4% sui conti dell’hotel e 15 AED a notte per camera. Gli hotel di Ras Al Khaimah addebitano anche una tassa di soggiorno di 15 AED per camera a notte.

Mietsteuer negli Emirati Arabi Uniti

Le tasse sulle proprietà in affitto variano tra gli emirati. A Dubai, gli inquilini residenziali pagano il 5% del loro affitto annuale come tassa di affitto, mentre gli inquilini commerciali aggiungono il 10%. Tuttavia, ad Abu Dhabi, i cittadini degli Emirati Arabi Uniti non pagano la tassa di proprietà sulle loro proprietà, ma le loro controparti estere pagano il 3%. Inoltre, tutti gli affittuari a Sharjah pagano una tassa di affitto del 2%.

Imposta sui beni e servizi (GST) negli Emirati Arabi Uniti

Ci sono due tasse su beni e servizi negli Emirati Arabi Uniti: IVA e accise.

IVA negli Emirati Arabi Uniti

L’aliquota IVA negli Emirati Arabi Uniti è del 5%. Tuttavia, alcuni articoli sono esenti da IVA. Nel 2020, gli Emirati Arabi Uniti hanno esentato alcuni dispositivi di protezione individuale come maschere mediche e tessili, guanti monouso, disinfettanti chimici e antisettici utilizzati durante la pandemia di COVID-19. Altri beni e servizi soggetti all’IVA allo 0% includono:

  • Esportazione di beni e servizi al di fuori del CCG
  • Trasporto internazionale
  • Metalli preziosi investment grade
  • Edifici residenziali di nuova costruzione
  • Alcuni servizi educativi e sanitari.

Imposta sui consumi negli Emirati Arabi Uniti

Gli Emirati Arabi Uniti hanno introdotto una tassa sui consumi dal 2017. Questa è un’imposta indiretta riscossa sui beni che il governo ritiene dannosi per la salute umana o per l’ambiente. Merci a cui si applica questa imposta:

  • 50% di sconto sulle bevande gassate (esclusa l’acqua gassata non aromatizzata). Questo può valere anche per gli articoli che possono essere la base di una bevanda gassata.
  • 100% su bevande energetiche che contengono stimolanti tra cui caffeina, taurina, ginseng e guaranà. Questo può valere anche per gli elementi che possono costituire la base di una bevanda energetica.
  • 100% su tabacco e prodotti del tabacco, compresi tutti i prodotti elencati nell’Allegato 24 della tariffa unificata GCC.

Rimborso IVA EAU

Turisti, stranieri e residenti pagano l’IVA nel punto vendita. Da novembre 2018, i turisti idonei possono richiedere il rimborso dei beni acquistati con IVA. Per fare ciò, devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:

  • Gli articoli devono essere acquistati da un rivenditore che partecipa al programma di rimborso dell’imposta sull’occupazione.
  • Le merci non sono escluse dal sistema di rimborso del Servizio fiscale federale.
  • Devi voler lasciare USE entro 90 giorni dalla consegna con gli acquisti.
  • È necessario esportare merci dagli Emirati Arabi Uniti entro tre mesi dalla consegna.
  • Il processo di acquisto ed esportazione di merci deve essere effettuato secondo i requisiti e le procedure stabilite dall’Amministrazione federale delle contribuzioni.

I turisti possono ottenere un rimborso utilizzando un apposito dispositivo installato presso aeroporti, porti marittimi e porti di frontiera. I dispositivi consentono ai consumatori di inviare elettronicamente le fatture fiscali per gli acquisti effettuati presso i punti vendita che partecipano al programma di rimborso, insieme alle copie del passaporto e della carta di credito.

Il sistema fiscale degli Emirati Arabi Uniti per gli stranieri

Non vi è alcuna imposta sul reddito degli Emirati Arabi Uniti per coloro che lavorano negli Emirati Arabi Uniti indipendentemente dal loro stato di residenza. Tuttavia, i residenti fiscali non negli Emirati Arabi Uniti possono continuare a pagare l’imposta sul reddito nel proprio paese di residenza in base alle proprie leggi fiscali.

Gli Emirati Arabi Uniti hanno trattati contro la doppia imposizione con circa 137 paesi, tra cui:

Algeria, Armenia, Austria, Azerbaigian, Bielorussia, Belgio, Bosnia ed Erzegovina, Bulgaria, Canada, Cina, Repubblica Ceca, Egitto, Estonia, Finlandia, Francia, Georgia, Germania, India, Indonesia, Irlanda, Italia, Kazakistan, Repubblica di Corea , Lettonia, Libano, Lussemburgo, Malesia, Malta, Mauritius, Montenegro, Marocco, Mozambico, Paesi Bassi, Nuova Zelanda, Pakistan, Panama, Filippine, Polonia, Portogallo, Romania, Serbia, Seychelles, Singapore, Spagna, Sri Lanka, Sudan, Svizzera , Siria , Tagikistan, Tailandia, Tunisia, Turchia, Turkmenistan, Ucraina, Uzbekistan, Venezuela, Vietnam e Yemen.

Maggiori informazioni su questi contratti sono disponibili sul   sito web del Dipartimento del Tesoro   .

I residenti negli Emirati Arabi Uniti non sono tassati sui piani pensionistici internazionali.

Gli Emirati Arabi Uniti hanno firmato il Common Reporting Standard (CRS), uno standard globale per lo scambio automatico di informazioni (AEOI). CRS è essenzialmente uno standard legale che consente ai paesi di scambiare dati fiscali tra i partecipanti. Questo può essere utile per cose come indagare sull’evasione fiscale.

Imposte sulla proprietà e sul patrimonio negli Emirati Arabi Uniti

Imposta sulle plusvalenze negli Emirati Arabi Uniti

In generale, non vi è alcuna imposta sulle plusvalenze negli Emirati Arabi Uniti a meno che non derivi da vendite da parte di una società soggetta a imposta sul reddito o bancaria.

Imposta sul trasferimento immobiliare negli Emirati Arabi Uniti

Negli Emirati Arabi Uniti viene addebitata una commissione per il trasferimento del titolo. Dipende dall’emirato (a Dubai, ad esempio, è del 4%). Sebbene l’acquirente e il venditore condividano l’onere, di solito l’acquirente paga la commissione di trasferimento.

Tassa comunale/affitto negli Emirati Arabi Uniti

Come accennato in precedenza, le tasse sulle proprietà in affitto variano tra gli Emirati. Gli inquilini residenziali a Dubai pagano il 5% del loro affitto annuale come tassa di affitto, mentre gli inquilini commerciali aggiungono il 10%. Nel frattempo, i cittadini degli Emirati Arabi Uniti non pagano le tasse sulle loro proprietà ad Abu Dhabi, ma le loro controparti straniere pagano il 3%. Allo stesso modo, tutti gli affittuari a Sharjah pagano una tassa di affitto del 2%.

Accise degli Emirati Arabi Uniti

Nessuna imposta di bollo viene riscossa negli Emirati Arabi Uniti.

Imposta di successione negli Emirati Arabi Uniti

Non ci sono tasse di successione negli Emirati Arabi Uniti. Nei casi in cui il defunto non abbia lasciato testamento, l’eredità sarà valutata secondo i principi della Sharia islamica, indipendentemente dalla nazionalità del defunto.

Tasse aziendali e aliquote IVA negli Emirati Arabi Uniti

La maggior parte delle società negli Emirati Arabi Uniti non paga l’imposta sul reddito delle società. In teoria, la maggior parte degli emirati può imporre un’imposta sulle società fino al 55%, ma ciò si applica solo alle compagnie petrolifere straniere e alle filiali di banche estere.

Accise per le società negli Emirati Arabi Uniti

Le imprese devono registrarsi come contribuenti delle accise se partecipano a:

  • importazione di prodotti sottoposti ad accisa negli Emirati Arabi Uniti;
  • Produzione di prodotti soggetti ad accisa per il consumo negli Emirati Arabi Uniti;
  • Accumulo di prodotti soggetti ad accisa negli Emirati Arabi Uniti (a volte);
  • Persone che controllano il deposito doganale o l’area designata

Le aziende possono    registrarsi come contribuenti soggetti ad accisa tramite la sezione ” Servizi elettronici    ” sul sito Web FTA  .

IVA per le società negli Emirati Arabi Uniti

L’IVA è del 5% per gli Emirati Arabi Uniti. Le aziende devono registrarsi per l’IVA se le loro forniture e importazioni imponibili superano i 375.000 AED all’anno. Le aziende che raggiungono la soglia di AED 187.500 possono iscriversi al registro volontariamente. Le imprese registrate come contribuenti IVA di solito devono:

  • addebitare l’IVA sui beni imponibili che forniscono;
  • recuperare l’IVA su tutti i beni e servizi commerciali che acquistano;
  • Conserva i registri per scopi governativi.

Le società straniere possono recuperare i costi dell’IVA negli Emirati Arabi Uniti.

Tasse di importazione ed esportazione negli Emirati Arabi Uniti

Obbligatorio negli Emirati Arabi Uniti

Sulla maggior parte delle merci vengono addebitati dazi doganali del 5% del valore, assicurazione e nolo (CIF). Alcune categorie sono esenti dall’imposta, mentre le bevande alcoliche sono tassate al 50% e i prodotti del tabacco sono tassati al 100%.

Inoltre la benzina è soggetta ad IVA con aliquota del 5%.

Consulenza fiscale negli Emirati Arabi Uniti

Poiché non vi è alcuna imposta sul reddito negli Emirati Arabi Uniti, molte persone non hanno bisogno di assumere un contabile – non esiste un modulo di imposta sul reddito da compilare.

Tuttavia, per coloro che hanno grandi imprese, è ancora importante cercare una consulenza finanziaria indipendente sulla responsabilità fiscale delle imprese.

Risorse utili

Risorse per l’assistenza fiscale degli Emirati Arabi Uniti:

Sistema fiscale negli Emirati Arabi Uniti