英国の税制について詳しく学び、所得税を見積もり、自分が居住者と非居住者どちらの納税者に分類されるかを確認してください。

多くの情報源が英国の税制を複雑であると特徴付けていますが (間違いなく世界で最も長い税法の 1 つです)、マクロな観点から見ると、ほとんどの外国人居住者にとっての英国の税制は比較的単純です。英国に住んで働いている場合、または英国で退職した場合は、通常、英国の税金を支払う義務があります。ただし、何が課税されるかは、納税上の居住ステータスと個々の状況によって異なります。

英国の税制に関するこの完全なガイドには次の内容が含まれています。

イギリスの税制

HM Revenue and Customs  (HMRC) は、英国における税金の管理と徴収を担当します。2021/21年度の英国の税収は約 7,148億ポンドで 、前課税年度から22.4％増加した。

英国の基本的な税金には、所得税、固定資産税、キャピタルゲイン、英国の相続税、および付加価値税 (VAT) が含まれます。これらの多くは累進課税であり、高所得者ほど高い税率を支払うことになります。

英国の財政制度は、イングランド、スコットランド（スコットランド独自の法制度によりいくつかの具体的な違いはありますが）、ウェールズ、北アイルランド、および英国沿岸の多くの小さな島々など、英国全土に適用されます。さらに、これには英国領海内の石油掘削プラットフォームが含まれていますが、注目すべきことにチャネル諸島とマン島は除外されています。

英国の税の興味深い点の 1 つは、所得税目的のための少額の控除を除いて、配偶者を別個の存在として扱い、個人として課税することです。

英国で税金を支払う前に、国民保険番号が必要です。さらに、熟練労働者ビザ(以前の Tier 2 ビザ)の申請も必要になる場合があります  。英国が EU を離脱したため、これは欧州経済領域 (EEA) の国民にも適用されます。無料のEU 決済スキームの申請期限は  2021 年 6 月 30 日でしたが、  期限後に申請できる場合もいくつかあります。

英国の連邦税

英国の税金には、少なくとも 3 つの異なるレベルの政府、つまり中央政府 (HMRC)、地方自治体 (特にスコットランド)、および地方自治体への市税の支払いが含まれる場合があります。

HMRC は次の中央税を管理します。

  • 所得税
  • 法人税
  • キャピタルゲイン税
  • 相続税
  • 保険料税
  • 印紙税、土地税、石油収入税
  • 環境税
  • 気候変動と賦課金および埋立税の徴収
  • 付加価値税 (VAT)
  • 関税;
  • 消費税

英国の地方税

英国では地方自治体が市税を管理する責任があります。さらに、路上駐車料金など、限られた数の手数料や手数料も課されます。

英国の物品およびサービスに対する税金

英国の付加価値税 (VAT) は、ほぼすべての商品とサービスに適用されます。これらは、制限を超えた場合、海外から英国に持ち込む商品にも適用される場合があります 。2021 年 1 月に導入された新しい規則により、 英国外から商品を輸入 またはオンラインで注文し、合計金額が 135 ポンドを超えない場合、販売時点で VAT を支払うことになります。

英国の標準商業税率は 20% ですが、特定の商品およびサービスはより低い英国商業税率の対象となります。 VAT の免除は、長期医薬品などの特定の品目でも利用できます 。

現在の英国の商業税率は次のとおりです。

適用料金英国の VAT 税率レートが適用されるもの
標準20%ほとんどの商品やサービスは
割引利率5%一部の商品およびサービス (例: ベビーカーシート)
ゼロレート0%ゼロ評価の商品およびサービス（食品や子供服など）

VATの払い戻しは受けられますか?

英国を訪れる観光客や訪問者は、滞在中に免税で買い物ができます。彼らは、英国を出国する際にこれらの商品を持ち込むことを条件として、国内で購入した商品に対して支払った VAT の払い戻しを請求する権利があります。

ほとんどの場合、免税ショッピングの利用にはショップまたは払い戻し会社から手数料が請求されます。このような払い戻しは、購入した月の翌月の末日までに請求する必要があります。これらは、観光客、訪問者、および少なくとも 12 か月間海外に居住する英国国民のみが利用できます。

これらのカテゴリーのいずれかに該当する場合は、英国を出国する際に、パスポート、ビザ、またはその他の書類を提示して、店員および税関にそのことを証明できる必要があります。

VAT還付対象外の品目

現在、免税ショッピングまたは VAT 還付は以下には適用されません。

  • あらゆる種類のサービス (ホテルの請求書など)
  • 英国で使用した、または部分的に使用した商品（香水やチョコレートなど）
  • 自動車とボート
  • 商業目的で輸出される価値が 600 ポンドを超える商品 (これらにはフォーム C88 を使用する必要があります)
  • 貨物として輸出される物品および輸出許可が必要な物品（骨董品を除く）
  • マウントされていない宝石と地金
  • インターネット販売を含む通信販売品

すべての小売店が免税ショッピングを提供しているわけではありません。VAT の還付を申請したい場合は、まず対応する店舗を見つけて、その店舗に VAT の小切手または還付を依頼する必要があります。店員の立会いの下でそれに署名する必要があります。このフォームを購入時のレシート、航空券、パスポート、搭乗カードと一緒に、出発時に英国の指定された税関に提出してください。ほとんどの港と空港には税関が​​あります。

フォームの認証が完了したら、税関の郵便ポストに投函するか、VAT 払い戻しオフィスまたは代理店に持ち込んで、現金またはクレジット カードへの払い戻しでお金を受け取ることができます。

VAT 還付の詳細については、  HMRC の Web サイトをご覧ください。

英国で税金を支払わなければならないのは誰ですか?

全体として、英国居住者が支払うべきさまざまな税金の多くは、VAT を除き、何らかの形で所得税に関係しています。このための基本的な計算式は、個人の収入と福利厚生を合計し、個人の手当を差し引いて、その差額に適切な率を支払うことです。

2022/23課税年度では、すべての個人に12,570ポンドの個人手当が認められ、このレベルを下回る所得は非課税となります。イギリスの所得税率は収入に応じて段階的に異なります。これらのステップまたはバンドは、キャピタルゲインなどの他の税率も決定します。

 英国では約 3,400 万人が納税しています。

英国の税率は、居住ステータスに関係なく、誰にとっても同じです。ただし、在留資格によって、どのような収入源を申告書に含める必要があるかが決まります。税務上英国居住者である個人は、特定の国からの二重課税を防止するための控除が適用され、全世界の所得に対して課税されます  。一方、英国以外の居住者は、英国国内で得た収入に対してのみ支払います。

英国は共同申告を認めていないため、各個人が独自に申告書を提出する必要があります。

税務上、あなたが英国の居住者であるかどうかを確認するには、いくつかの方法があります。

海外自動試験

海外自動テストでは、以下の条件のいずれかが該当する場合、個人が英国の非居住者として分類されます。

  • 過去 3 つの課税年度のいずれにおいても英国に居住しておらず、該当する課税年度に英国に滞在する日数が 46 日未満である場合。
  • 過去 3 つの課税年度のうち 1 つ以上英国に居住しており、該当する課税年度に英国で滞在する日数が 16 日未満であること。
  • 該当する課税年度に海外でフルタイム勤務しており、その課税年度に英国で過ごした日数が 91 日未満、英国での勤務日数が 31 日以内であること。

自動英国居住テスト

あるいは、次の 3 つの英国居住者自動テストのいずれかを満たしている場合、該当する課税年度に英国居住者として分類されるかどうかを判断できます。

  • 課税年度中に英国に少なくとも 183 日間滞在する場合。
  • あなたの主な住居は英国にあり、対象となる課税年度の 30 日を含む、合計で少なくとも 91 日間、その住宅を所有、賃貸、または居住していることになります。
  • 英国では、365 日の任意の期間にわたってフルタイムで働き、31 日以上の大幅な休憩はありません。少なくとも 274 日が対象の課税年度内になければなりません。

英国テストとの関係

これらの条件を満たさない場合、英国とのつながりが英国の税務上の居住ステータスを決定するのに役立つ可能性があります。英国とのつながりが増えるほど、英国居住者にならずに陸上で過ごせる時間は短くなります。つながりが少ないほど、英国の居住権が申請されるまでに英国でより長く過ごすことができます。

英国に 16 ～ 45 日間滞在し、少なくとも 4 つの明らかなつながりがある場合、英国の納税居住者とみなされます。必要なネクタイの数は滞在期間に応じて減ります。これらは、十分な結合があるかどうかのテストの一部として評価され、次の条件が含まれます。

  • 家族: 英国在住の配偶者および/または未成年の子供
  • 宿泊施設：連続91日以上（1泊でも）ご利用いただけます。
  • 仕事：年間少なくとも40日英国で働くこと
  • 長期滞在：過去 2 年間のいずれかまたは両方で英国に 90 日以上滞在した
  • 好きな国: 他の単一国よりも英国で過ごす日数が長い

HMRC のWeb サイトでは、英国の在留資格を判定するための法定テストが行​​われています 。

イギリスで税金の支払いが免除されるのは誰ですか?

英国で免税申請を行う方法はいくつかあります。たとえば、過去 3 つの課税年度のうち少なくとも 1 年間に納税者であり、現在の課税年度中に英国で過ごした日数が 16 日以下の場合、あなたは英国の居住者ではありません。過去 3 年間に税務上の居住者ではなく、英国での滞在日数が 46 日未満の場合も同様です。海外でフルタイムで働いていた場合、許容される期間は 91 日間に延長されます。

英国で従業員として所得税を支払う

雇用主から収入を得ているほとんどの人は、英国の所得税と国民保険料 (社会保障) を給与から自動的に天引きされます。

あなたの雇用主は、PAE (Pay-as-You-Earn) システムを使用して、あなたに支払う前に賃金から必要なものをすべて差し引きます。英国で退職した人は、年金に対して英国の所得税を支払うこともあります。

英国の外国人向け税制

一般的に、海外居住者は国民と同じ税率で英国の税金を支払わなければなりません。学校の授業料や生活費手当など、あらゆる種類の報酬や手当は課税の対象となります。ただし、特定の条件下では、外国年金制度への雇用主の拠出金は非課税となり、従業員の拠出金は控除の対象となる場合があります。

英国は 130 か国以上と二重課税協定を結んでおり 、世界最大のネットワークの 1 つとなっています。これらには、オーストラリア、フランス、ドイツ、オランダ、ロシア、サウジアラビア、アラブ首長国連邦、米国が含まれます。他国からの所得に対して源泉地で課税されている場合は、通常、減税を申請して、この税金の一部または全額を取り戻すことができます。ただし、請求方法は、英国の納税者であるかどうかなど、さまざまな要因によって異なります。

英国居住者に支払われる海外の年金または年金のうち、英国で納税義務があるのは、早期支払いや一部の一時金などの不正な支払いを含めて 90% のみです 。これは、制度が英国内にあるのか海外にあるのかにかかわらず、英国居住者に支払われる年金には同じ方法で課税されることを意味します。原則として、どのように課税されるかについては、年金提供者に確認してください。

英国と自動情報交換

英国は、各国の税務当局間で金融口座や投資に関する情報を共有できるようにする自動情報交換 (AEOI) メカニズムに署名しています。以下の条件が両方とも当てはまる場合、AEOI が影響します。

  • 英国の銀行または住宅金融公社の口座を開設している、またはすでに保有している。
  • 保険会社や投資会社を通じて投資を取得または保有している場合、受託者である場合、特定の種類の信託に利害関係がある場合、または慈善団体から特定の支払いを受け取っている場合。

2016 年 1 月 1 日より前にアカウントを開設した場合、アカウントプロバイダーから税務上の居住ステータスを確認するために連絡される場合があります。特に、銀行に海外の連絡先住所を指定した場合は、連絡が来ることが期待できます。銀行や住宅金融組合からの問い合わせには必ず返答することが重要です。そうしないと、HMRC に誤った情報が提供される可能性があります。

AEOI 契約の一環として、HMRC は、お客様が納税者である可能性のある別の国の関連税務当局と情報を共有します。あなたが英国国外に口座を持つ英国の税務居住者である場合、HMRC は関連する税務当局から情報を受け取ります。

短期ビジネス訪問者に対する税金 (STBV)

英国で合計 1 年未満勤務し、該当する課税年度内に英国で滞在する日数が 183 日未満の人は、税務上、短期商用訪問者として扱われます。このような人々は、雇用主が海外にいる場合でも、英国で職務が遂行された場合の報酬に対して英国の税金を支払う義務があります。二重課税条約により、そのような場合に支払うべき税金が相殺される場合があります。

英国の非居住者に対する税金

場合によっては、英国に住んでいるが国外に永住地 (「住所」) を持っている外国人は、英国で外国所得に対する税金を支払う必要がない場合があります。あなたの住所は通常、あなたが生まれたときに父親が永住地と考えていた国です。ただし、現在別の国 (英国など) に住んでおり、戻るつもりがない場合は、状況が変わる可能性があります。このような住所を持たない人々 (非ドム) は通常、英国に無期限に住むことができません。

非国は、課税年度における外国での所得または利益が 2,000 ポンド未満であり、それを英国に持ち込まない場合、英国の税金を支払いません。2,000ポンドを超える金額は、自己申告納税申告書を通じてHMRCに報告する必要があります。 英国に留学する学生には特別な規則が適用されます 。

英国の所得税率

英国で支払うべき税金は、あなたの特定の状況によって異なります。英国の所得税は累進税率で課税されます。より高い所得帯にはより高い税率が適用されます。税金は、控除や手当が差し引かれた後の、すべての稼得および投資源からの総所得に対して課されます。

ほとんどの個人は、税金を支払う必要のない個人手当を受け取る権利があります。これは2022/23年には12,570ポンドとなり、2028年まで凍結される。125,000ポンドを超える所得には個人税控除はない。2022 ～ 23 年の税率は 2021 ～ 22 年の税率と同じです。

2022-23課税年度（2022年4月6日～2023年4月5日）

イングランド/ウェールズ/北アイルランドの税域課税所得所得税率
個人的な手当最大 £12,5700%
基本料金£12,571–50,27020%
より高いレート50,271ポンド～150,000ポンド40%
追加料金£150,001+45%
スコットランドの税金バンド課税所得所得税率
個人的な手当£12,5700%
スターターレート£12,571* 以上 – – £14,73219%
スコットランドの基本料金14,732 ポンド以上 – 25,689 ポンド20%
中級料金25,689 ポンド以上 – 43,663 ポンド21%
より高いレート43,663 ポンド以上 – 150,000 ポンド**41%
トップレート150,000ポンド以上**46%

* 個人が英国の標準個人手当を受給していることを前提としています。
** 100,000 ポンドを超える収入のある人は、100,000 ポンドを超える収入が 2 ポンドごとに個人手当が 1 ポンド減額されます。

2023 年 4 月の時点で 、125,140 ポンドを超える収入のある人も追加料金を支払うことになります。

手当

英国居住者には以下の非課税枠があります。

  • 普通預金利息
  • 配当金(会社の株式を所有している場合)
  • 英国での自営業からの収入の最初の 1,000 ポンド (貿易手当)
  •  賃貸物件からの収入のうち最初 の 1,000 ポンド
  • あなたの収入が標準的な個人手当より少ない場合に、パートナーの税金を軽減する結婚手当

非課税所得

英国では課税が免除される所得分野が多数あります。以下は英国の所得税から免除されます。

  • 英国での勤務の開始時と終了時に従業員と近親者の英国への転居に関連する交通費
  • プール賭博、宝くじ、または賞品のあるゲームからのゲーム賞金
  • 永年勤続表彰（一定の制限内）
  • 英国居住者向けの最大 20,000 ポンドの個人貯蓄口座、およびその口座に投資された資金から生じる利子や配当などの収入
  • 戦争未亡人や扶養家族に支払われる年金などの特定の年金、および外国の法律に基づいて支払われる同様の年金
  • 児童税額控除、住宅手当、出産手当、雇用および扶養手当、勤怠手当などの特定の社会保障および州手当

この計算ツールを使用して納税義務の見積り 、 許容される税額控除の見積り、および その他の税金を オンラインで取得できます。

英国で所得税申告書を提出する方法

英国の課税年度の日付は、ある暦年の 4 月 6 日から翌年の 4 月 5 日までです。これは、課税年度が、たとえば 2022/23 および 2023/24 のように表記されることを意味します。

自己申告書は 郵送またはオンラインで提出できます が、HMRC はオンラインで提出することを推奨しています。これを行う前に、固有の税参照 (UTR) 番号が必要です。これは、HMRC の以前の納税申告書やその他の書類、または gov.uk の Web サイトで入手できます。

居住者は、納税ステータスに変更があった場合、関連する税年末後の 10 月 5 日までに HMRC に通知する必要があります。英国の納税申告書の提出期限は以下のとおりです。

  • 10月31日（紙の返却）
  • 1 月 31 日 (オンライン返品)

罰金と罰金

期限から 3 か月以内に提出された申告には 100 ポンドの罰金が適用されます。その後 3 か月間、1 日あたり £10 の罰金が課される場合があります。提出日から 6 か月を超えて不履行が続く場合は、さらに 300 ポンドまたは納税額の 5% (いずれか大きい方) の固定罰金が課せられます。期限から 12 か月後に提出された申告書にはさらに罰則が適用され、場合によっては納税額の 200% に達する場合があります。

英国の納税申告書に必要な情報がすべて揃っていない場合は、期限を守るために暫定的な数値を入力することができます。暫定値が判明したらすぐに最終値に置き換える必要があります。

英国の社会保障税

英国で働いている場合、あなたと雇用主の両方が国民保険拠出金 (NIC) を支払う必要がある可能性が高くなります。このような拠出金には上限がなく、所得税の補償金から控除されることもありません。

2022 年 4 月からのNIC 規制の概要は次のとおりです  。

  • プライマリクラス 1 NIC は、プライマリしきい値と上限しきい値 (それぞれ週あたり 190 ポンドと週あたり 967 ポンド) の間の収入に対して 13.25%、それ以降は 2% が従業員によって支払われます。
  • 二次クラス 1 NIC は、収入基準を超えた報酬総額の 15.05% を雇用主によって支払われます。
  • クラス 1A NIC (同率) は、家賃、車、学費などのほとんどの支払い/現物給付に対してのみ雇用主によって支払われます。クラス 1A 国民保険の対象となる給付金は、税務上計算されたものと同じです。

EU、ノルウェー、スイスからイギリスに働きに来た場合、一度に支払う必要があるのは 1 つの国の社会保障制度だけです。通常、これは英国で行われます。ただし、  臨時職員の場合は免除の対象となる場合があります。

英国の財産と富に対する税金

英国の固定資産税

英国には 2 つの形式の固定資産税があります。英国で一定の基準を超えて不動産を購入する場合は、印紙税土地税 (SDLT) を支払う必要があります。SDLT は、価値が 125,000 ポンドを超える住宅用不動産、または非住宅用土地および 150,000 ポンドを超えて購入された不動産にのみ適用されます。

印紙税はイングランドと北アイルランドで支払う必要があります。スコットランドには独自の 土地および建物取引税があり 、ウェールズには 土地取引税が適用されます。各国はまた、売買投資用不動産やセカンドハウスを購入する人に対して追加料金を設けています。

所得税と同様、SDLT は段階税率です。 オンライン計算機を使用して 、この税の仕組みを確認できます。SDLT 申告書を HMRC に送付し、販売完了後 30 日以内に税金を支払う必要があります。 たとえば、複数の不動産を購入した場合など、英国の固定資産税を軽減できる特定の免除があります 。

英国の固定資産税のもう 1 つの形式はカウンシル税です。この地方自治体税も所得税と同様に段階的あるいは帯状となっております。各自治体は管轄内の不動産を毎年評価し、評価額に基づいて適用される税金を決定します。 市税の税率には多くの条件が影響します 。

英国の賃貸収入に対する税金

英国での不動産賃貸による純収益は、居住者と非居住者の両方の収入となります。シングルルームを借りる場合、休暇目的で不動産を借りる場合、および海外の家主である場合には、特別な規則が適用されます。

純収益は、総レンタル収入から許容される経費を差し引いたものです。英国では、不動産の購入または改善の費用、減価償却費、および一部の住宅ローン金利を含む、家賃に対するほとんどの資本的支出が認められていません。

英国の配当税

英国企業の株式を所有している場合は、 配当税の支払いを受けることができます。課税年度に受け取る最初の 2,000 ポンドの配当については、英国の配当税を支払う必要はありません。2023 年 4 月からは 、最初の 1,000 ポンドに引き下げられます。

 2022 年 4 月からの英国の配当税率は次のとおりです。

税帯2,000ポンドを超える税率の配当
基本料金8.75% (2021/22 年の 7.5% から増加)
より高いレート33.75% (2021/22 年の 32.5% から増加)
追加料金39.35% (2021/22 年の 38.1% から増加)

英国の富裕税

英国では、フランスやスペインに比べて、キャピタルゲインや相続税などの富裕税の割合が相対的に低い。

英国のキャピタルゲイン税

キャピタルゲイン税 (CGT) は、さまざまな資産の販売価格と購入価格の差額に適用されます。CGT は、売却価格全体ではなく、これらの資産から得た利益に対して支払います。CGT は、事業、株式、家宝、または不動産の売却によって発生する場合があります。

課金対象となる資産には次のものが含まれます。

居住者であるかどうかにかかわらず、英国のすべての資産に対して CGT を支払う必要があります。ただし、居住者である場合は、英国以外の資産の処分についても CGT に支払う義務がある可能性があります。

CGT は、非課税枠 (年間免除額) を超える全体の利益に対してのみ支払われます。2022/23 年の CGT フリー枠は 2021/22 と同じです。

  • £12,300
  • 信託の場合 £6,150 

2023 年 4 月から 、CGT の無料手当は £6,000 に減額されます。

英国におけるキャピタルゲイン税の計算方法

CGT は他の課税所得に加算されます。さまざまな源泉からのすべての収入の合計により、現在の課税年度にどの課税範囲に属するかが決まります。

  • あなたの課税対象所得の合計が £50,000 未満である場合、つまり、まだ基本範囲内にある場合、キャピタルゲイン率は、ほとんどの課税対象資産 (住宅用不動産を除く) では 10%、自宅では 18% となります。
  • キャピタルゲインが次に高い範囲に入る場合、課税対象資産のほとんどに 20%、住宅に 28% を支払うことになります。ただし、課税対象所得を次の範囲に押し上げるキャピタルゲインの一部のみに限られます。

 英国にはさまざまな税率のキャピタルゲイン税があります 。

英国の相続税

英国の相続税は、故人の遺産の価値が設定された基準値を超えた場合に一度に支払われるもので、現在は32万5,000ポンドです。しきい値を超える値には 40% の税金がかかります。たとえば、あなたの不動産の価値が 500,000 ポンドで、非課税限度額が 325,000 ポンドであるとします。課せられる相続税は、175,000ポンド（500,000ポンドから325,000ポンドを差し引いた額）の40％となります。主な住居を直系子孫に引き継ぐ場合、追加の相続税基準額は 175,000 ポンドとなります。これにより、直系子孫が実家を相続しやすくなります。

英国の相続税負担を軽減する方法は他にもあります。たとえば、  財産の正味価値の 10% 以上を慈善団体に残す場合、その割合は 36% に下がります。さらに、あなたが結婚しているかシビルパートナーシップを結んでいる場合、パートナーは英国の相続税の請求に直面することなくあなたの遺産全体を相続することができます。生前に自分の資産を相続したい場合は、パートナーに資産を贈与することができます。

英国の法人税と VAT 税率

英国で事業を行う企業は、生じた利益に対して法人税を支払う必要があります。2022/23 年度の 法人税の通常税率 は 19% です。利益が特許の活用に起因すると考えられる場合には、10% という低い税率が適用されますが、特定の場合には特定の法人税が適用されます。

一般に、英国で事業を展開する企業は、いくつかの例外はありますが、20% の VAT を請求して支払う必要があります。VAT 申告書は、会社の規模に応じて毎月または 3 か月ごとに提出する必要があります。

一方、非居住者企業は、恒久的施設または英国の開発中の土地を通じた取引から生じた利益およびそれに関連した利益に対してのみ英国法人税の課税対象となります。ただし、2020 年 4 月より、非居住者企業は英国の資産から受け取る収入に対して (所得税ではなく) 英国法人税を課すことになりました。

英国の自営業所得税

あなたが英国の有限会社の自営業主である場合、英国の法人税を支払う義務がありますが、何に課税されるかは英国の居住者または非居住者納税者として分類されるかによって異なります。 。

一般に、英国の同じ法人税率と規則が居住者と非居住者の両方に適用されます。居住者は全世界の所得に対して税金を支払いますが、非居住者は英国を拠点とする所得に対してのみ課税されます。

英国の輸出入税

 英国外から 輸入されるすべての商品には、  いくつかの例外を除いて関税が課せられます。オンライン ツール を使用して、さまざまな輸入品の関税と VAT 率を確認できます 。さらに詳しい情報が必要な場合は、ディレクトリでビジネス コンサルタントを探してください。

英国の自動車税、道路税、空港税

英国で運転する場合は、  DVLA  (運転者および車両免許局) に車を登録するときも含め、自動車税と道路税を支払う必要があります。この金額は車両の種類によって異なり、英国の自動車税と道路税は、エンジンのサイズ、使用される燃料の種類、CO 2 排出量などの要因に基づいて決まります 。英国の自動車税と道路税の表を参照すると 、代替燃料車 (TC59) の支払い率がガソリン車 (TC48) やディーゼル車 (TC49) よりも 10 ポンド低いことがわかります。

自動車税と道路税を オンラインで支払うことができます。電気自動車は、その低排出ガス出力に基づいて英国の特定の自動車税が免除されることに注意してください。

空路で英国を出国する個人も関税を支払う必要があり、これは通常、航空券の費用の一部です。

英国の税金還付

あなたは、いくつかの理由で英国の税金の還付 (リベート) を受けることができます 。たとえば、雇用されていて給与から税金が取りすぎている場合、仕事をやめた場合、年金または終身年金プランに加入している場合、または次のような場合です。あなたはある国に住んでいて、別の国で収入を得ています。さらに、納税申告書で個人的な経費を申請した場合は、英国で税金の還付を受けることもできます。

一部の 800 ペソの税金計算では、 オンラインで税金の還付を請求できると規定されています (6 月から 10 月の間に税金が計算された場合のみ)。英国の納税申告書を提出すると、5 ～ 6 週間以内にお金を受け取ることができます。

英国での税金の回避または脱税

租税回避、つまり納税額を減らすために税務業務を再調整することは必ずしも違法ではありませんが、深刻な影響を与える可能性があります。HMRC が参照番号を持っているスキームに参加する場合は、それを開示する必要があり、開示しない場合は最大 5,000 ポンドの罰金が科される可能性があります。さらに、HMRC は税務調査を行います。また、未払いの税金を前払いし、法的手段を講じ、高リスクの納税者として扱うよう要求する可能性もあります。

一方で、納税額を減らすために財務状況を偽る脱税は違法です。HMRC は意図的な税金滞納者のリストを公開しており、高額な罰金が課せられる可能性があります。2020-21年度の課税年度について、HMRCは 3,200万ポンド の税ギャップがあると推定した。このギャップは、間違い、租税回避、脱税、犯罪攻撃による税金の不足を表しています。

英国における税務アドバイス

この記事で検討した資料は情報提供のみを目的としており、個人の状況に応じた税務上のアドバイスとして受け取られるべきではありません。したがって、特定の税金の問題や質問については、常に税務の専門家に相談する必要があります。

役立つリソース

  • HMRC  – 英国の税金、社会保障負担金、および英国の構成国のその他の関連質問に関する情報を提供する Web サイト。当局は自己評価 ヘルプラインも運営しています。
  • TaxAid  – HMRC では問題を解決できない低所得者にアドバイスを提供する慈善団体。
  • 決済スキーム – これは、2021 年 1 月 1 日より前に英国に居住する EEA 国民に適用されます。
英国の税金: 英国の税制ガイド