Gdziekolwiek mieszkasz, zawsze mądrze jest uporządkować swoje sprawy finansowe. Oczywiście ważne jest również dobre zrozumienie systemu podatkowego i emerytalnego w swoim kraju, a także takich rzeczy, jak system QROPS, jeśli jesteś emigrantem z Wielkiej Brytanii. Wreszcie rozsądne planowanie finansowe pozwoli ci cieszyć się teraźniejszością bez martwienia się o przyszłość.
Testamenty i majątki w Austrii
Prawo austriackie przewiduje, że każda osoba fizyczna może sporządzić testament. Dlatego w Austrii testamenty są dość powszechne. A zatem cudzoziemcy mogą również sporządzić lokalny testament.
Istnieją trzy sposoby sporządzenia ważnego testamentu w Austrii:
- Testament prywatny jest spisany i podpisany przez samego spadkodawcę lub sporządzony przez osobę trzecią i podpisany przez trzech świadków i spadkodawcę.
- Testament sądowy – pisemny lub ustny
- Testament notarialny – także pisemny lub ustny
Ważne jest, aby obcokrajowcy byli świadomi, że w Austrii nie można spisać testamentu przez pełnomocnika. Dlatego przy sporządzaniu rozporządzenia testamentowego na nieruchomości położonej w Austrii spadkodawca musi skorzystać z jednej z powyższych metod.
Prawo spadkowe w Austrii
W Austrii prawo spadkowe stanowi, że w przypadku braku testamentu cały spadek przechodzi na spadkobierców. Kolejność dziedziczenia jest taka, że dzieci (lub wnuki) dziedziczą dwie trzecie całego majątku, podczas gdy małżonkowie dziedziczą jedną trzecią.
Jednak nawet jeśli w testamencie określisz, na kogo chcesz przekazać swój majątek, Pflichtteilsrecht (przymusowe dziedziczenie) podlega ograniczeniom. W istocie oznacza to, że bliscy krewni muszą otrzymać obowiązkowy minimalny udział, nawet jeśli nie figurują w testamencie. Do bliskich krewnych należą dzieci, wnuki oraz małżonkowie lub zarejestrowani partnerzy zmarłego. Jednak nie obejmuje to już rodziców ani dziadków.
Prawo spadkowe dotyczące emerytur w Austrii
W Austrii istnieją trzy rodzaje pomocy, którą możesz otrzymać w przypadku śmierci współmałżonka, zarejestrowanego partnera lub rodzica. Obejmują one:
- Renta dla wdów lub wdowców
- Renta sieroca
- Zasiłek pogrzebowy
Renta dla wdów lub wdowców ( Witwenpension lub Witwerpension ) przysługuje mężczyźnie, który przeżył współmałżonków i który w chwili śmierci ukończył 35 lat lub jeśli małżonkowie mają wspólne dziecko. Dotyczy to również zarejestrowanych partnerów. Taka emerytura jest przyznawana tylko na wniosek.
Renta sieroca ( Waisenpension ) przysługuje dzieciom poniżej 18 roku życia. Jeżeli dziecko studiuje lub studiuje na uczelni, prawo do niego przysługuje do ukończenia 27 roku życia. Ponadto nie ma ograniczeń wiekowych dla dzieci niepełnosprawnych.
W Austrii potrzebującym zapewnia się pomoc pogrzebową ( Zuschuss zu den Bestattungskosten ). Może zwrócić do 436,04 euro kosztów pogrzebu i można się o nie ubiegać w kasie chorych.
Mężczyzna/żona jest uprawniony do renty po zmarłym tylko wtedy, gdy był ubezpieczony przez co najmniej 60 miesięcy w ciągu ostatnich 120 miesięcy kalendarzowych. Ale jeśli zmarły ma 50 lat, okres ten wydłuża się o jeden miesiąc, a okres sprawozdawczy – o dwa miesiące; maksymalnie do 180 miesięcy ubezpieczenia w ciągu ostatnich 360 miesięcy kalendarzowych. Jeżeli jednak zmarły opłacał co najmniej 180 miesięcy składek lub miał 300 miesięcy stażu ubezpieczeniowego, okres kontrolny nie jest wymagany.
Obowiązujące prawo dotyczące dziedzictwa zagranicznego w Austrii
Zasadniczo austriackie prawo spadkowe ma zastosowanie wyłącznie do obywateli austriackich. Zmienia się to jednak, jeśli przepisy prawne kraju, którego dana osoba jest obywatelem, odwołują się do prawa austriackiego. Jurysdykcja austriacka ma zawsze zastosowanie do nieruchomości znajdujących się w Austrii. Nie dotyczy to jednak jakiejkolwiek ruchomości wchodzącej w skład spadku, który będzie podlegał jurysdykcji państwa, którego obywatelem jest spadkobierca.
Zgodnie z Konwencją haską z 1961 r. o kolizji praw dotyczących formy rozporządzeń testamentowych testament jest ważny, jeżeli spełniony jest którykolwiek z poniższych warunków:
- Forma testamentu odpowiada ustawodawstwu miejsca sporządzenia testamentu
- Spadkodawca jest obywatelem lub zamieszkuje tutaj.
- Jest to zgodne z prawem miejsca, w którym znajduje się nieruchomość.
Odwoła się w Austrii
Co ważne, w przypadku istotnego błędu merytorycznego w testamencie spadkobierca może się od niego odwołać. Ponadto, jeżeli spadkodawca nie był przy zdrowych zmysłach w chwili sporządzania testamentu, jego ważność również można zakwestionować.
Prawo spadkowe w Austrii w przypadku braku testamentu
W Austrii procedura spadkowa bez testamentu ma zastosowanie, jeżeli spadkodawca nie pozostawił testamentu. Dotyczy to przypadków, gdy testament nie obejmuje całego majątku spadkodawcy. Krewni dziedziczą w następującej kolejności:
- Dzieci i wnuki wcześniej zmarłych dzieci
- Rodzice i ich potomkowie
- Dziadkowie i ich zstępni
Istotne jest, aby spadkobiercami testamentowymi byli również małżonkowie lub zarejestrowany partner tej samej płci. Jednak w prawie austriackim nie przysługuje żadne prawo do dziedziczenia testamentowego partnerowi, który przeżył niezarejestrowany związek partnerski. Niezarejestrowani partnerzy mają prawo do dziedziczenia bez testamentu tylko wtedy, gdy nie ma spadkobierców testamentowych ani ustawowych.
Jeśli nie ma wolności, wchodzą w życie następujące zasady:
- Osoba lub zarejestrowany partner dziedziczy wraz z dziećmi; on, ona lub oni mają prawo do jednej trzeciej spadku, a reszta jest dzielona równo między dzieci
- Jeżeli małżonkowie dziedziczą po rodzicach zmarłego, małżonkowie mają prawo do dwóch trzecich
- Jeżeli nie ma spadkobierców innych niż małżonkowie, małżonkowie stają się jedynymi spadkobiercami
prezenty przed śmiercią
W Austrii upominki pieniężne, promocje itp. muszą być zadeklarowane organom podatkowym, jeśli przekraczają 50 000 euro w przypadku krewnych; lub 15 000 euro w przypadku osób trzecich. Nazywa się to podatkiem od deklaracji darowizny. Przeniesienia własności nieruchomości nie podlegają podatkowi od darowizn, ponieważ transakcje te podlegają opodatkowaniu podatkiem od przeniesienia według ogólnej stawki 3,5%
Testamenty w Austrii
W rzeczywistości w Austrii każda osoba powyżej 18 roku życia, która ma zdrowy umysł, pamięć i zrozumienie, może nadrobić ostatnią wolność. Zgodnie z konwencją haską dotyczącą testamentów, Austria generalnie uznaje zagraniczne testamenty za ważne w kraju. Pod warunkiem, że testament jest zgodny z prawem państwa, w którym spadkodawca go złożył, a spadkodawca ma miejsce zamieszkania lub obywatelstwo państwa, w którym testament został sporządzony. Konwencja ta nie ma jednak zastosowania do umów spadkowych.
Rodzaje testamentów w Austrii
W prawie austriackim istnieją następujące rodzaje testamentów:
- Testament holograficzny – cały tekst pisany i podpisany odręcznie
- Testamenty nieholograficzne – sporządzone w obecności trzech świadków i podpisane własnoręcznie
- Testamenty publiczne – sporządzone przez notariusza lub sąd
Możesz zarejestrować swój testament w austriackim centralnym rejestrze testamentów. Jeśli zgubisz testament w domu, zawsze dobrze jest zostawić go w rejestrze. Warto zauważyć, że nie będzie on dostępny dla publiczności.
Jak napisać testament w Austrii
W Austrii spadkobiercami mogą być wszyscy krewni, przyjaciele, partnerzy i firmy. Prawidłowy termin prawniczy testamentu to „rozrządzenie testamentowe zawierające listę wyznaczonych spadkobierców”. Pamiętaj jednak, że część majątku w Austrii przechodzi na bliskich krewnych jako dziedziczenie przymusowe.
Zasadniczo testament jest jednostronicowym rozrządzeniem testamentowym, które można odwołać w dowolnym momencie. Ważne, aby miało ono określoną formę, inaczej będzie nieważne. W takim przypadku zastosowanie ma dziedziczenie testamentowe. Testament odręczny musi być w całości sporządzony odręcznie przez osobę sporządzającą testament. Musi być również podpisany przez niego/ją/ich na dole. Ponadto musi zawierać miejsce i datę sporządzenia testamentu.
Ważne jest, aby w przypadku pisania testamentu na komputerze lub innym urządzeniu zawierał on również swój podpis oraz podpisy trzech świadków. Warto zauważyć, że wszyscy trzej świadkowie muszą być obecni w tym samym czasie, aby złożyć podpis. W testamencie wraz z podpisami należy wskazać twarze świadków. Ponadto testament musi zawierać odręcznie sporządzony załącznik stwierdzający, że jest to ostatnia wola spadkodawcy oraz zawierający imiona i nazwiska oraz daty urodzenia każdego ze świadków.
Skontaktowanie się z notariuszem lub radcą prawnym w celu uzyskania pomocy w sporządzeniu testamentu może zapewnić, że usunie to ryzyko jakichkolwiek błędów lub niejasności w nim zawartych. Notariusz lub prawnik zapisze również testament i zarejestruje go w Twoim imieniu . Ważne jest również rozważenie odnowienia testamentu, jeśli kiedykolwiek zmieni się Twoja sytuacja życiowa.
Majątek
W testamencie chcesz wziąć pod uwagę wszystkie swoje aktywa. Na przykład, jeśli posiadasz wartościowe dzieła sztuki lub biżuterię, majątek lub firmę rodzinną, którą chcesz zatrzymać dla rodziny, oraz wszelkie udziały lub udziały.
Istotne jest, że zgodnie z prawem austriackim nieruchomość jest odrębną własnością, chyba że strony uzgodniły wspólną własność. Pozostały przy życiu małżonek może pozostać w domu tak długo, jak długo mieszkał ze zmarłym w chwili śmierci. Może to jednak nie dotyczyć cudzoziemców, jeżeli cudzoziemcy są właścicielami nieruchomości.
Wykonywanie testamentów i spadków w Austrii
W Austrii po śmierci osoby spadek nie przechodzi bezpośrednio na jej spadkobierców. A aktywa, jak również zobowiązania zmarłego, są prawnie przenoszone na Verlassenschaft (koszula) jako podmiot prawny.
Podczas sporządzania testamentu spadkobiercy muszą udowodnić swoją własność. Wtedy mogą oświadczyć, czy chcą przyjąć spadek. Jeżeli spadkobierca (spadkobiercy) złożyli bezwarunkowe oświadczenie o przyjęciu spadku, ponoszą oni nieograniczoną odpowiedzialność za zobowiązania zmarłego. Jeżeli jednak spadkobiercy zdecydują się na warunkowe oświadczenie o przyjęciu spadku, ograniczają swoją odpowiedzialność do spadkodawcy. Jest to ograniczone do wartości nieruchomości. Po oficjalnej decyzji sądu spadkowego majątek przechodzi na spadkobierców.
Jeśli szukasz porady od prawnika spadkowego lub firmy prawniczej w Austrii, HG.org oferuje przydatną listę.
Podatek spadkowy w Austrii
Na szczęście w Austrii nie ma podatku od spadków. Zasadniczo proces dziedziczenia własności jest taki sam, jak w przypadku każdej innej transakcji dotyczącej własności. Istnieje jednak podatek od transferu w wysokości 3,5% i 2% dla członków najbliższej rodziny. Musisz zadeklarować prezenty w gotówce, akcjach itp. organom podatkowym, jeśli przekraczają 50 000 euro w przypadku osób bliskich; lub 15 000 euro w przypadku osób trzecich.
Wskazówki dotyczące planowania nieruchomości w Austrii
- Notariusz lub radca prawny może wskazać właściwy kierunek i pomóc w spisaniu i wykonaniu ostatniej woli. Mogą również upewnić się, że nie zaniedbasz elementów prawnych ani nie zapomnisz o żadnych szczegółach planowania nieruchomości. Nawet jeśli spisujesz testament samodzielnie, zatrudniając prawnika, możesz poprawić wszelkie błędy lub szczegóły prawne.
- Rozważ przejrzenie testamentu w obecności spadkobierców. W ten sposób nie będzie żadnych niespodzianek i każdy będzie mógł być przygotowany na odpowiedni moment.
- Rozważ podarowanie niektórych rzeczy za życia, a nie po śmierci.
- Wystawianie pełnomocnictw w przypadku złego stanu zdrowia lub niezdolności do pracy.
Przydatne zasoby
- Komisja Europejska to strona oferująca przydatne informacje i formularze do ubiegania się o pomoc dla osób pozostałych przy życiu.