Andorra é amplamente conhecida por ter uma das taxas de imposto sobre o rendimento mais baixas da Europa. Neste artigo explicaremos os detalhes do imposto de renda em Andorra.
No entanto, o principal dado do sistema fiscal andorrano é que ninguém paga mais de 10% dos seus rendimentos em impostos.
Outros detalhes importantes incluem o facto de apenas o governo nacional cobrar imposto sobre o rendimento em Andorra (ao contrário de alguns países onde os residentes podem pagar impostos sobre o rendimento federais e estaduais), e um número crescente de tratados de dupla tributação sinalizam uma maior integração de Andorra no ambiente global de investimento empresarial. .
O imposto sobre o rendimento das pessoas singulares é uma das principais questões a considerar na decisão de encontrar um emprego, criar uma empresa ou viver em Andorra.
A vantagem de Andorra é que tem uma taxa de imposto relativamente baixa e um sistema tributário bastante simples.
Quem paga imposto de renda em Andorra?
Todas as pessoas residentes em Andorra e que aqui passam pelo menos 183 dias num determinado ano são obrigadas a pagar IRPF , que significa “imposto sobre la renda de les persones físiques”.
O IRPF também é pago por quem exerce a maior parte das suas atividades pessoais e económicas em Andorra. Este artigo é sobre os detalhes do IRPF e estamos usando o termo Imposto de Renda para significar o mesmo.
Os não residentes que recebem rendimentos de atividades económicas em Andorra pagam IRNR (ou “imposto de não residente”). Está definido em 10%.
Parênteses do imposto sobre o rendimento de Andorra
Andorra utiliza um sistema de escalonamento padrão, mas simplificado, para determinar quanto uma pessoa deve em imposto de renda. Para um ano específico:
- Todos os rendimentos até 24.000€ estão isentos de imposto sobre o rendimento (a isenção é de 40.000€ para casais casados).
- Os particulares pagam 5% sobre rendimentos entre 24.001 e 40.000 euros.
- Os contribuintes solteiros e os casais casados pagam 10% sobre todos os rendimentos superiores a 40.000€.
A simplicidade do sistema de imposto sobre o rendimento em Andorra também significa que não existem sistemas de crédito complexos como noutras partes do mundo.
Qual renda é tributada?
Andorra tributa uma estrutura de rendimento bastante normal. Isto inclui salários, rendas de bens ou outros direitos, honorários profissionais e benefícios de seguros, e outras compensações relacionadas com bens pessoais.
Existem várias deduções que reduzem o rendimento tributável básico de um andorrano. Estes incluem benefícios de aluguel/moradia, benefícios familiares dependentes, pensão alimentícia e contribuições para pensões.
Imposto de renda sobre investimentos e poupanças
Os dividendos, juros de obrigações, juros de poupanças e outros rendimentos financeiros são tributados em Andorra.
Os primeiros 3.000€ são isentos de impostos e, depois disso, todos os rendimentos desta categoria são tributados a 10%. Os bancos de Andorra transferirão automaticamente para você o imposto sobre os juros da sua conta poupança.
Retenção e isenção de imposto sobre o rendimento em Andorra
Os empregadores e outras pessoas que pagam rendimentos do trabalho são responsáveis por reter uma parte dos salários ou vencimentos e remetê-los ao governo de Andorra para os impostos desse ano como pagamento intermédio.
A dedução passa de 1% para quem ganha entre 30 mil e 40 mil euros por ano para 7% para quem ganha mais de 150 mil euros. A taxa de retenção de imposto de um indivíduo depende dos rendimentos auferidos no ano fiscal anterior.
Acordos de dupla tributação
Andorra tem tratados de dupla tributação com vários dos seus vizinhos europeus, incluindo França, Espanha, Alemanha, Portugal, Luxemburgo e Liechtenstein.
Estes tratados são uma forma importante para dois países determinarem como tributar a actividade económica que atravessa a sua fronteira (real ou virtual).
Sem eles, as pessoas e empresas envolvidas no comércio internacional poderiam ser legalmente obrigadas a pagar impostos duas vezes por transação.
Graças aos tratados e à eliminação da dupla tributação, faz sentido que mais pessoas e empresas invistam e façam negócios em Andorra.