Банковский сектор Андорры, на долю которого приходится около 20% ВВП, за последние несколько лет претерпел радикальные изменения.
Исторически сложилось так, что банки Андорры предлагали нумерованные счета без общих имен. Номерные банковские счета были особенно популярны среди иностранных жителей, поскольку они делали Андорру привлекательным местом для парковки и получения дохода вдали от глаз правительства их проживания.
В свете меняющегося мира и после краткого включения в список отказных от сотрудничества налоговых убежищ ОЭСР Андорра движется к модели прозрачности мировой экономики, стремясь при этом сохранить конфиденциальность для своих жителей.
Автоматический обмен информацией и единый стандарт отчетности
Андорра подписала Декларацию об автоматическом обмене информацией по налоговым вопросам в 2014 году вместе со 100 другими юрисдикциями. Целью этой декларации является подписание юрисдикций для борьбы с уклонением от уплаты налогов и облегчения соблюдения налогового законодательства путем внедрения «Общего стандарта отчетности».
Общий стандарт отчетности, или CRS, требует, чтобы юрисдикции собирали соответствующую финансовую информацию от своих банков и других финансовых учреждений и автоматически обменивались этой информацией с другими юрисдикциями.
Как жители подвергаются воздействию AEOI?
Банковская конфиденциальность Андорры сохраняется для банковских счетов резидентов. Финансовые учреждения не обязаны передавать информацию о счетах резидентов властям Андорры.
Поскольку автоматический обмен информацией является взаимным соглашением, Андорра будет получать информацию из других юрисдикций. Поэтому жители должны предполагать, что власти Андорры будут знать об их счетах за рубежом.
Это положительная новость для жителей Андорры, которые надлежащим образом декларируют свои доходы перед правительством, поскольку это означает, что их финансовая информация внутри Княжества должна оставаться конфиденциальной.
Какая информация передается?
Распространяется информация о банковских счетах физических и юридических лиц-нерезидентов, состоящая из:
- номер счета,
- идентификационный номер налогоплательщика,
- имя,
- адрес,
- Дата рождения,
- доходы (проценты, дивиденды, страховой доход и т. д.),
- выручка от продажи,
- остатки на счетах и
- для счетов компании — конечные бенефициары (известные как «UBO»).
Когда началась отчетность?
Учреждения Андорры начали собирать информацию в 2017 году, а отчетность — в 2018 году.
Андорра в настоящее время сообщает об использовании так называемого « узкого подхода ».
Это означает, что ее банки будут собирать и передавать информацию только налоговым резидентам юрисдикций, указанных в Соглашении с компетентным органом .
Комбинированный катализатор
В 2015 году Banca Privada d’Andorra, банк, известный на местном уровне как «BPA», был обвинен Министерством финансов США в отмывании денег.
Местное мнение несколько отличается от того, которое высказывалось в крупной прессе мира.
Какова бы ни была правда, этот скандал в сочетании с CRS оказал значительное давление на банковскую систему Андорры, при этом процедура комплексной проверки и KYC часто становится трудной для частных лиц и компаний.
К счастью, худшее уже позади, и банковская система Андорры снова открыта для бизнеса.
Банковская конфиденциальность Андорры: идем по пути мира
Несмотря на показатель финансовой секретности 66/100 (всего на 10 пунктов ниже, чем у Швейцарии), Андорра занимает 105-е место в Индексе финансовой секретности . Это связано с небольшими размерами стран и их влиянием на мировую экономику.
Правительство и финансовый сектор Андорры движутся к модели прозрачности, но не жадности. Налогообложение в Андорре остается низким и справедливым, но физические и юридические лица -нерезиденты и резиденты должны соблюдать его как внутри страны, так и за рубежом.