Sistemi tatimor në Emiratet e Bashkuara Arabe është plot surpriza. Mësoni më shumë nga tatimi mbi të ardhurat dhe zonat e lira nga taksat e tregtisë deri te taksa e pronës dhe TVSH.

Një fakt interesant për sistemin tatimor në Emiratet e Bashkuara Arabe: Nuk ka taksë federale mbi të ardhurat. Pavarësisht këtij avantazhi të madh tatimor, nuk duhet të filloni të bëni paketat vetëm sepse mendoni se do të shpëtoni pa humbje.

Sistemi i taksave në Emiratet e Bashkuara Arabe

Sistemi i taksave në Emiratet e Bashkuara Arabe – ose më mirë, mungesa e taksave – është një nga atraksionet kryesore që tërheq shumë emigrantë në rajon. Për shembull, nuk ka asnjë taksë mbi të ardhurat e paguar nga punonjësit dhe, në veçanti, nuk ka sisteme tatimore të korporatave ose trashëgimisë.

Deri në janar 2018 nuk kishte as TVSH. Kjo taksë për mallrat dhe shërbimet e shitura u vendos me një normë relativisht të ulët prej 5%. Ekziston gjithashtu një akcizë e vendosur për produkte të caktuara që qeveria i konsideron të dëmshme për shëndetin e njeriut ose mjedisin, si p.sh. B. Pijet energjike dhe duhani.

Taksat federale në Emiratet e Bashkuara Arabe

Tatimi mbi të ardhurat në Emiratet e Bashkuara Arabe

Emiratet e Bashkuara Arabe nuk ngarkojnë tatimin mbi të ardhurat. Prandaj, nuk ka nevojë të paraqisni një deklaratë tatimore mbi të ardhurat në Emiratet e Bashkuara Arabe pasi nuk ka taksë individuale në vend. E njëjta gjë vlen edhe për përkthyes të pavarur dhe të vetëpunësuar që banojnë në Emiratet.

Taksa individuale në Emiratet e Bashkuara Arabe

Punëtorët e Emirateve të Bashkuara Arabe që janë shtetas të vendeve të GCC (përfshirë Emiratet e Bashkuara Arabe) i nënshtrohen një skeme të sigurimeve shoqërore prej 17,5%. Shtetasit e Emirateve të Bashkuara Arabe paguajnë 5% (të zbritur automatikisht nga paga) dhe punëdhënësi paguan një shtesë prej 12.5%. Detyrimet e sigurimeve shoqërore vlejnë edhe për punonjësit e kompanive dhe degëve të regjistruara në Zonën e Tregtisë së Lirë (MTL). Përveç kësaj, banorët e vendeve të tjera të GCC mund të paguajnë kontribute të sigurimeve shoqërore që ndryshojnë nga vendi i tyre. Në të kundërt, shtetasit e shteteve të tjera të GCC nuk i nënshtrohen kontributeve të sigurimeve shoqërore në Emiratet e Bashkuara Arabe.

Taksa e korporatës në Emiratet e Bashkuara Arabe

Taksat e korporatave mblidhen vetëm nga kompanitë e naftës dhe bankat e huaja në Emiratet e Bashkuara Arabe. Megjithatë, ka 45 zona të tregtisë së lirë në vend; Kompanitë e regjistruara në Emiratet e Bashkuara Arabe janë të përjashtuara nga pagesa e taksave për një periudhë të rinovueshme. Nuk ka tatim mbi fitimin e kapitalit nëse kompania nuk i nënshtrohet ndonjë tatimi tjetër mbi të ardhurat.

Rregullat e taksës së korporatave janë vendosur të ndryshojnë nga 1 qershori 2023, kur do të vendoset një normë tatimore federale e korporatave prej 9% për kompanitë me një fitim neto prej 375,000 AED ose më shumë.

Tatimi i dyfishtë në Emiratet e Bashkuara Arabe

Emiratet e Bashkuara Arabe po zgjerojnë rrjetin e tyre të marrëveshjeve të taksimit të dyfishtë (DTA) dhe traktateve dypalëshe të investimeve (BIT) për të promovuar partneritetet strategjike globale. Emiratet e Bashkuara Arabe kanë lidhur rreth 193 DTA dhe BIT me qëllim të përjashtimit ose uljes së taksave mbi investimet dhe fitimet nga taksat direkte dhe indirekte.

Taksa turistike në Emiratet e Bashkuara Arabe

Restorantet, hotelet dhe vendpushimet (ndër të tjera) mund të vendosin taksat e mëposhtme:

  • 10% e çmimit të dhomës
  • Tarifa e shërbimit (10%)
  • Tarifa komunitare (10%)
  • Taksa turistike (6-10%)
  • Taksa turistike (6%)

Taksa e transferimit të pasurive të paluajtshme në Emiratet e Bashkuara Arabe

Një komision ngarkohet për transferimin e pronës në Emiratet e Bashkuara Arabe. Varet nga emirati; në Dubai, për shembull, është 4%. Edhe pse blerësi dhe shitësi ndajnë barrën, blerësi zakonisht paguan tarifën e transferimit.

Taksa e trashëgimisë në Emiratet e Bashkuara Arabe

Nuk ka regjim të tatimit mbi trashëgiminë. Mirëpo, nëse nuk ka testament, trashëgimia do të shqyrtohet sipas parimeve të Sheriatit islam.

Taksat rajonale në Emiratet e Bashkuara Arabe

Zonat e tregtisë së lirë në Emiratet e Bashkuara Arabe

Në Emiratet e Bashkuara Arabe ka zona të tregtisë së lirë me rregullore të veçanta tatimore, doganore dhe importi. Në fakt, ka më shumë se 40 zona në Emiratet. Brenda këtyre zonave të veçanta, kompanitë mund të përjashtohen nga taksa e korporatave deri në 50 vjet dhe janë 100% të përjashtuara nga taksat e importit dhe eksportit.

Taksa turistike e Emirateve në Emiratet e Bashkuara Arabe

Kostoja e qëndrimit në hotel varet nga emirati. Në Dubai, një taksë turistike varion nga 7 AED në 20 AED për dhomë për natë (deri në 30 netë). Në përgjithësi varet nga kategoria e hotelit. Përveç kësaj, Abu Dhabi ngarkon një komision prej 4% në faturat e hotelit dhe 15 AED për natë për dhomë. Hotelet në Ras Al Khaimah paguajnë gjithashtu një taksë turistike prej 15 AED për dhomë në natë.

Taksa e qirasë në Emiratet e Bashkuara Arabe

Taksat për pronat me qira ndryshojnë nga emiratet. Në Dubai, qiramarrësit e banimit paguajnë 5% të qirasë së tyre vjetore si taksë qiraje, ndërsa qiramarrësit komercialë paguajnë 10%. Megjithatë, në Abu Dhabi, shtetasit e Emirateve të Bashkuara Arabe nuk paguajnë taksë pronësie për pronat e tyre, por homologët e tyre të huaj paguajnë 3%. Për më tepër, të gjithë qiramarrësit në Sharjah paguajnë një taksë qiraje prej 2%.

Taksa për mallrat dhe shërbimet (GST) në Emiratet e Bashkuara Arabe

Ekzistojnë dy taksa për mallrat dhe shërbimet në Emiratet e Bashkuara Arabe: TVSH-ja dhe akciza.

TVSH në Emiratet e Bashkuara Arabe

Norma e TVSH-së në Emiratet e Bashkuara Arabe është 5%. Megjithatë, disa artikuj janë të përjashtuar nga TVSH-ja. Në vitin 2020, Emiratet e Bashkuara Arabe përjashtuan disa pajisje mbrojtëse personale të përdorura gjatë pandemisë COVID-19, si maska ​​​​mjekësore dhe tekstile, doreza të disponueshme, dezinfektues kimikë dhe antiseptikë. Mallra dhe shërbime të tjera që i nënshtrohen TVSH-së 0% përfshijnë:

  • Eksportimi i mallrave dhe shërbimeve jashtë GCC
  • Transport ndërkombëtar
  • Metalet e çmuara të shkallës së investimit
  • Objekte banimi te sapo ndertuara
  • Disa shërbime arsimore dhe shëndetësore.

Taksa e konsumit në Emiratet e Bashkuara Arabe

Emiratet e Bashkuara Arabe vendosën një taksë konsumi nga 2017. Kjo është një taksë indirekte e vendosur për mallrat që qeveria i konsideron të dëmshme për shëndetin e njeriut ose mjedisin. Mallrat për të cilat zbatohet kjo taksë:

  • 50% ulje në pijet e gazuara (përveç ujit të gazuar pa aromë). Kjo mund të zbatohet edhe për artikujt që mund të jenë baza e një pije të gazuar.
  • 100% në pije energjike që përmbajnë stimulues duke përfshirë kafeinë, taurinë, xhensen dhe guarana. Kjo mund të zbatohet edhe për artikujt që mund të jenë baza e një pije energjike.
  • 100% për duhanin dhe produktet e duhanit, duke përfshirë të gjitha mallrat e listuara në Aneksin 24 të Tarifës Doganore Uniforme të GCC.

Rimbursimi i TVSH-së në Emiratet e Bashkuara Arabe

Turistët, të huajt dhe rezidentët paguajnë TVSH në pikën e shitjes. Nga nëntori 2018, turistët e kualifikuar mund të kërkojnë rimbursim për mallrat e blera me TVSH. Për ta bërë këtë, duhet të plotësohen kushtet e mëposhtme:

  • Artikujt duhet të blihen nga një shitës me pakicë që merr pjesë në programin e rimbursimit të taksave turistike.
  • Mallrat nuk përjashtohen nga sistemi i rimbursimit të Shërbimit Federal të Taksave.
  • Duhet të keni ndërmend të largoheni nga USE me blerjet brenda 90 ditëve nga dorëzimi.
  • Ju duhet të eksportoni mallra nga Emiratet e Bashkuara Arabe brenda tre muajve nga dorëzimi.
  • Procesi i blerjes dhe eksportit të mallrave duhet të kryhet në përputhje me kërkesat dhe procedurat e përcaktuara nga Administrata Federale Tatimore.

Turistët mund të marrin një rimbursim duke përdorur një pajisje speciale të instaluar në aeroporte, porte detare dhe portet kufitare. Pajisjet lejojnë konsumatorët të dorëzojnë në mënyrë elektronike faturat tatimore për blerjet e bëra në pikat e shitjes që marrin pjesë në programin e rimbursimit, së bashku me kopjet e pasaportës dhe kartës së tyre të kreditit.

Sistemi tatimor i Emirateve të Bashkuara Arabe për të huajt

Nuk ka taksë mbi të ardhurat në Emiratet e Bashkuara Arabe për ata që punojnë në Emiratet e Bashkuara Arabe, pavarësisht nga statusi i tyre i imigracionit. Megjithatë, rezidentët tatimorë jo të Emirateve të Bashkuara Arabe mund të paguajnë tatimin mbi të ardhurat në vendin e tyre të banimit në varësi të ligjeve të tyre tatimore.

Emiratet e Bashkuara Arabe kanë traktate të taksimit të dyfishtë me rreth 137 vende, duke përfshirë:

Algjeria, Armenia, Austria, Azerbajxhani, Bjellorusia, Belgjika, Bosnja dhe Hercegovina, Bullgaria, Kanadaja, Kina, Republika Çeke, Egjipti, Estonia, Finlanda, Franca, Gjeorgjia, Gjermania, India, Indonezia, Irlanda, Italia, Kazakistani, Republika e Koresë , Letonia, Libani, Luksemburgu, Malajzia, Malta, Mauritius, Mali i Zi, Maroku, Mozambiku, Holanda, Zelanda e Re, Pakistani, Panamaja, Filipinet, Polonia, Portugalia, Rumania, Serbia, Seychelles, Singapor, Spanja, Sri Lanka, Sudan, Zvicër , Siria, Taxhikistani, Tajlanda, Tunizia, Turqia, Turkmenistani, Ukraina, Uzbekistani, Venezuela, Vietnami dhe Jemeni.

Më shumë informacion rreth këtyre kontratave mund të gjenden në   faqen e internetit të Thesarit   .

Banorët e Emirateve të Bashkuara Arabe nuk tatohen në planet ndërkombëtare të pensioneve.

Emiratet e Bashkuara Arabe kanë nënshkruar Standardin e Përbashkët të Raportimit (CRS), një standard global për shkëmbimin automatik të informacionit (AEOI). CRS është në thelb një standard ligjor që lejon vendet të shkëmbejnë të dhëna tatimore midis pjesëmarrësve. Kjo mund të jetë e dobishme për gjëra të tilla si hetimi i evazionit fiskal.

Tatimi mbi pronën dhe pasurinë në Emiratet e Bashkuara Arabe

Tatimi mbi fitimet kapitale në Emiratet e Bashkuara Arabe

Në përgjithësi, nuk ka taksë mbi fitimet kapitale në Emiratet e Bashkuara Arabe, përveç nëse lind nga shitjet nga një kompani që i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat ose bankat.

Taksa e transferimit të pasurive të paluajtshme në Emiratet e Bashkuara Arabe

Në Emiratet e Bashkuara Arabe paguhet një tarifë për transferimin e pronës. Varet nga emirati (për shembull, në Dubai është 4%). Edhe pse blerësi dhe shitësi ndajnë barrën, blerësi zakonisht paguan tarifën e transferimit.

Taksa komunale/qira në Emiratet e Bashkuara Arabe

Siç u përmend, taksat mbi pronat me qira ndryshojnë në Emiratet. Qiramarrësit e banimit në Dubai paguajnë 5% të qirasë së tyre vjetore si taksë qiraje, ndërsa qiramarrësit komercialë paguajnë 10%. Ndërkohë, shtetasit e Emirateve të Bashkuara Arabe në Abu Dhabi nuk paguajnë taksa për pronat e tyre, por homologët e tyre të huaj paguajnë 3%. Po kështu, të gjithë qiramarrësit në Sharjah paguajnë një taksë qiraje prej 2%.

Akciza në Emiratet e Bashkuara Arabe

Në Emiratet e Bashkuara Arabe nuk ka tarifë pulle.

Taksa e trashëgimisë në Emiratet e Bashkuara Arabe

Nuk ka taksë trashëgimie në Emiratet e Bashkuara Arabe. Në rastet kur trashëgimlënësi nuk ka lënë testament, trashëgimia verifikohet sipas parimeve të Sheriatit islam, pavarësisht nga kombësia e trashëgimlënësit.

Taksat e korporatave dhe normat e TVSH-së në Emiratet e Bashkuara Arabe

Shumica e kompanive në Emiratet e Bashkuara Arabe nuk paguajnë tatimin e korporatës. Në teori, shumica e Emirateve mund të vendosin një taksë korporative deri në 55%, por kjo vlen vetëm për kompanitë e huaja të naftës dhe degët e bankave të huaja.

Akciza për kompanitë në Emiratet e Bashkuara Arabe

Bizneset duhet të regjistrohen si pagues të akcizës nëse marrin pjesë në:

  • Importimi i mallrave të akcizës në Emiratet e Bashkuara Arabe;
  • Prodhimi i mallrave të akcizës për konsum në Emiratet e Bashkuara Arabe;
  • akumulimi i mallrave të akcizës në Emiratet e Bashkuara Arabe (ndonjëherë);
  • Personat që inspektojnë magazinën e akcizës ose zonën e caktuar

Kompanitë mund të regjistrohen si tatimpagues të akcizës nëpërmjet seksionit “    Shërbimet Elektronike    ” në faqen e internetit të MTL-së  .

TVSH për bizneset në Emiratet e Bashkuara Arabe

TVSH-ja është 5% për Emiratet e Bashkuara Arabe. Kompanitë duhet të regjistrohen për TVSH nëse furnizimet dhe importet e tyre të tatueshme tejkalojnë 375,000 AED në vit. Kompanitë që plotësojnë pragun prej 187,500 AED mund t’i bashkohen vullnetarisht regjistrit. Kompanitë e regjistruara si pagues të TVSH-së zakonisht duhet:

  • ngarkojnë TVSH-në për mallrat e tatueshme që ata furnizojnë;
  • rikuperojnë TVSH-në për të gjitha mallrat dhe shërbimet komerciale të blera prej tyre;
  • Mbani shënime për qëllime qeveritare.

Kompanitë e huaja mund të kërkojnë kostot e TVSH-së në Emiratet e Bashkuara Arabe.

Taksat e importit dhe eksportit në Emiratet e Bashkuara Arabe

E detyrueshme në Emiratet e Bashkuara Arabe

Shumica e mallrave i nënshtrohen detyrimeve doganore prej 5% të vlerës, sigurimit dhe transportit (CIF). Disa kategori janë të përjashtuara nga taksa, ndërsa pijet alkoolike i nënshtrohen një takse 50% dhe produktet e duhanit janë subjekt i taksës 100%.

Gjithashtu, benzina i nënshtrohet TVSH-së në masën 5%.

Këshilla tatimore në Emiratet e Bashkuara Arabe

Meqenëse nuk ka taksë mbi të ardhurat në Emiratet e Bashkuara Arabe, shumë njerëz nuk kanë nevojë të punësojnë një kontabilist – nuk ka asnjë formular të tatimit mbi të ardhurat për të plotësuar.

Megjithatë, për ata me biznese të mëdha është ende e rëndësishme të kërkojnë këshilla të pavarura financiare për detyrimin tatimor të biznesit.

Burime të dobishme

Burimet për të ndihmuar me taksat në Emiratet e Bashkuara Arabe:

Sistemi i taksave në Emiratet e Bashkuara Arabe