安道尔税率 – Next Expat

安道尔是一个欧洲小国，以优惠税率而闻名。

亮点包括但不限于低增值税、无销售税和低个人所得税。这些优惠也适用于安道尔的公司税率。

安道尔的税率不仅低于附近任何其他司法管辖区，而且也相对简单。

但是，如果您正在考虑搬到安道尔，那么在充分了解情况的基础上做出决定是有意义的。

这是我们关于安道尔个人和企业税率的入门读物。我们将涵盖销售税、增值税、所得税和其他税率。

安道尔的销售税率

安道尔没有销售税 。由此吸引的跨境购物增强了安道尔作为免税管辖区的声誉。

由于税费已包含在价格中，这也意味着您确切知道您将支付多少费用。

增值税适用于商品和服务，而不是销售税。 安道尔的增值税是欧洲最低的，一般税率为4.5% 。它被称为“IGI”，是“一般间接税”的缩写。例外情况包括：

安道尔的教育、医疗保健和医药免征增值税。

安道尔居民个人的基本个人所得税税率为10% 。在加泰罗尼亚语中，这种所得税称为“个人所得税”或简称 IRPF。

您的税率可能会根据三个级别的税级以及扣除和抵免的简短列表而有所不同。对于个人，安道尔税率如下：

已婚夫妇根据略有不同的方案缴纳所得税：

所有工资、大多数外国投资收入和养老金收入均适用相同的税率。安道尔投资收入（例如安道尔政府债券收入和安道尔公司股息）免征该税率。应税收入还有其他排除和包含的内容——完整列表可以在官方来源中找到。

两种主要的扣除类型是家属扣除和抵押贷款利息。我们将在有关此主题的文章中查看有关安道尔税收制度的更多详细信息。

那些每年在安道尔居住少于 183 天且符合非居民资格的人需缴纳“Impost sobre la renda dels no-resident Financials”或 IRNR。

非居民在安道尔经济活动中获得的收入适用 10% 的税率。

如果一家公司在安道尔设有注册办事处、在这里注册或在这里进行有效管理，那么它必须为其利润纳税。

这种企业所得税称为“Impost de societats”或简称 IS 。 安道尔的公司税率为10% 。目前，在安道尔境外投资的控股公司只需缴纳2%的所得税。

安道尔公司不负责支付给非居民的股息和利息的预扣税。（特许权使用费需按 5% 的税率预扣。）

对于个人和公司来说，资本利得与任何其他税收收入一样被对待。 这意味着名义资本利得税率为10% 。

需要注意的是，如果您拥有的公司股份少于 25%，则无需缴纳股票出售收益税。这意味着您可以有效地买卖（或日间交易）大多数股票，而无需缴纳所得税。

此外，安道尔对出售您拥有超过 10 年的资产所获得的利润实行 0% 的税率。

房地产销售收益按浮动比例征税。有关税率降低的更多信息，请参阅我们有关安道尔资本利得税的文章。

粗略地说，持有一年或以下的财产为15%，三年后为10%，13年后为0%。

显然，该制度旨在阻止投机并鼓励安道尔人投资自己的房屋，因为他们计划在房屋中居住数年。

安道尔的税收制度公平而简单。与任何国家一样，它有自己的细微差别和细节，但简而言之，安道尔的税率如下：

安道尔税率